空调安装公司制度管理手册_secret..doc

制 度 管 理 手 册 空调工程有限公司 目录： ○财务工作管理制度 ○仓库管理制度 ○质量保证制度 ○安全质量制度 ○现场人员安全手册（摘录） ○设备、工具管理制度 财务工作管理制度 财务工作的基本任务是建立经济核算制，是对企业经济活动进行核算、监督、分析和考核的职能部门。为了充分调动财务人员的积极性和主观能动性，促进企业增加收入，节约支出，加速资金周转，降低成本，提高经济效益，特制定本单位财务工作管理制度。 任务 1、遵守国家法律、法令及各项有关制度，遵守财经纪律，实行财务监督，合理使用资金，坚决抵制一切不符合财经纪律的现象，保护国家财产，促进增收节支。 2、正确、完整、及时地记录和反映本单位经济活动和财务收支情况，为领导提供可靠的管理数据。 职责 1、按照会计制度规定，正确使用会计科目，建立和健全各种会计帐簿和必要的经济活动记录。 2、认真审核原始凭证，按制度规定的审批权限付款，加强支票及现金管理，做好结算工作。 3、严格按照会计处理程序，正确记录各种明细分类帐、总分类帐和有关报表。要求资料齐全、数字正确、摘要简明、清晰易查，达到帐帐、帐表、帐实相符，做好帐册、凭证及有关资料的汇集、装订和保管。 4、按时编制、上报各种月、季、年会计报表，帐表一致、及时、完整、正确。 5、严格控制费用开支范围和开支标准。 6、根据规定及时上交各种税金、利润。 7、每月进行财务小分析，每季进行财务大分析，合理使用资金，搞好资金管理，加速资金周转。 8、遵守、宣传、维护财经制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为作斗争。 工作方法 1、经常向领导汇报工作，如实反映情况，积极提出建议，使领导心中有数， 采取有效措施。 2、深入实际，调查研究，了解情况，督促工作，积极为经营服务。 3、经常学习党的财经方针、政策，钻研业务，苦练技术，不断提高业务 和技术水平。 　　　　4、完成公司交给的其他工作。 四 、岗位责任制 （一）会计岗位责任制 在公司经理领导下，参与本单位经济活动的预测和经营决策，监督本企业正确贯彻执行国家的财经政策，遵守财经纪律。 组织领导本企业的财务会计工作和核算工作，按上级规定设置会计科目和建立各种帐册。凭证要审核，登帐要正确及时。严格按上级规定的会计报表格式和要求编制会计报表，做到内容完整、数据真实、报送及时。 分清二类资金，正确计提各种专用基金，要专款专用，正确核算各种税金、利润。 好固定资产，定期计提折旧。做到帐、卡、物三相。 定期认真做好财务分析，妥善保管会计档案。 每月清理一次应收、应付帐款，及时督促经办人员进行催讨。 经常检查、督促有关部门，认真执行进货、库存、领用等各项制度，建立和健全各种原始资料记录和有关帐册。 做好本单位的劳动工资统计工作，及时正确上交有关报表。 （二）出纳岗位责任制 严格遵守财政制度和财政纪律，按制度规定的范围和标准办理现金报销，，认真审核一切原始凭证，每张发票须有负责人和经受人签名，凡不符合财政现金管理规定的一律拒绝办理收付。 严格遵守执行银行核定的库存现金限额，收入的现金当日解入银行，严禁坐支，并督促做好备用金和结算款的管理工作。 认真核对销售日报表，发现问题，及时解决。 现金收支业务必须当日做好收付凭证，并登记好现金日记帐，做到日清月结，帐帐相符，帐款相符，杜绝白条抵库或私设帐外小金库。 严格遵守国家有关银行结算制度的规定，及时办理款项的收付工作。 认真负责保管好空白支票，领用人必须逐一登记，写明用途及日期，并有领用人签字。当日购货后，领用人必须将支票和发票一同交回，以备查核。 认真做好本单位的发票发放和回收工作，领用发票必须逐一登记，由领用人签字，督促领用部门按发票内容完整填写，并签上开票人的全名。如遇发票作废，需将所有各联收回，粘于原发票簿。 根据办理完毕的银行收付款项，按规定设置的会计科目及时作好银行收付凭证，并逐笔按序登记银行日记帐，做好银行收付日报表，结出银行存款余额。 每季末编制“银行存款调节表”，使帐面余额与帐单余额调节后相符。对于未达帐款，及时查询。 五、 处罚办法 （一）出现下列情况之一的，对财务人员予以警告，并扣发本月薪1~3倍。 1、超出规定范围，限额使用现金或超出核定的库存现金金额留存现金的。 2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金数。 3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的。 4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的。 5、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。 　　　6、违反本规定条款认定应予处罚。 （二）发现下列情况之一的财务人员应予解聘。 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。 拒绝提供或提供虚假的会计凭证帐表、文件资料的。 伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计