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空调安装公司制度管理手册_secret.
制
度
管
理
手
册
空调工程有限公司
目录:
○财务工作管理制度
○仓库管理制度
○质量保证制度
○安全质量制度
○现场人员安全手册(摘录)
○设备、工具管理制度
财务工作管理制度
财务工作的基本任务是建立经济核算制,是对企业经济活动进行核算、监督、分析和考核的职能部门。为了充分调动财务人员的积极性和主观能动性,促进企业增加收入,节约支出,加速资金周转,降低成本,提高经济效益,特制定本单位财务工作管理制度。
任务
1、遵守国家法律、法令及各项有关制度,遵守财经纪律,实行财务监督,合理使用资金,坚决抵制一切不符合财经纪律的现象,保护国家财产,促进增收节支。
2、正确、完整、及时地记录和反映本单位经济活动和财务收支情况,为领导提供可靠的管理数据。
职责
1、按照会计制度规定,正确使用会计科目,建立和健全各种会计帐簿和必要的经济活动记录。
2、认真审核原始凭证,按制度规定的审批权限付款,加强支票及现金管理,做好结算工作。
3、严格按照会计处理程序,正确记录各种明细分类帐、总分类帐和有关报表。要求资料齐全、数字正确、摘要简明、清晰易查,达到帐帐、帐表、帐实相符,做好帐册、凭证及有关资料的汇集、装订和保管。
4、按时编制、上报各种月、季、年会计报表,帐表一致、及时、完整、正确。
5、严格控制费用开支范围和开支标准。
6、根据规定及时上交各种税金、利润。
7、每月进行财务小分析,每季进行财务大分析,合理使用资金,搞好资金管理,加速资金周转。
8、遵守、宣传、维护财经制度和财经纪律,同一切违法乱纪行为作斗争。
工作方法
1、经常向领导汇报工作,如实反映情况,积极提出建议,使领导心中有数,
采取有效措施。
2、深入实际,调查研究,了解情况,督促工作,积极为经营服务。
3、经常学习党的财经方针、政策,钻研业务,苦练技术,不断提高业务
和技术水平。
4、完成公司交给的其他工作。
四 、岗位责任制
(一)会计岗位责任制
在公司经理领导下,参与本单位经济活动的预测和经营决策,监督本企业正确贯彻执行国家的财经政策,遵守财经纪律。
组织领导本企业的财务会计工作和核算工作,按上级规定设置会计科目和建立各种帐册。凭证要审核,登帐要正确及时。严格按上级规定的会计报表格式和要求编制会计报表,做到内容完整、数据真实、报送及时。
分清二类资金,正确计提各种专用基金,要专款专用,正确核算各种税金、利润。
好固定资产,定期计提折旧。做到帐、卡、物三相。
定期认真做好财务分析,妥善保管会计档案。
每月清理一次应收、应付帐款,及时督促经办人员进行催讨。
经常检查、督促有关部门,认真执行进货、库存、领用等各项制度,建立和健全各种原始资料记录和有关帐册。
做好本单位的劳动工资统计工作,及时正确上交有关报表。
(二)出纳岗位责任制
严格遵守财政制度和财政纪律,按制度规定的范围和标准办理现金报销,,认真审核一切原始凭证,每张发票须有负责人和经受人签名,凡不符合财政现金管理规定的一律拒绝办理收付。
严格遵守执行银行核定的库存现金限额,收入的现金当日解入银行,严禁坐支,并督促做好备用金和结算款的管理工作。
认真核对销售日报表,发现问题,及时解决。
现金收支业务必须当日做好收付凭证,并登记好现金日记帐,做到日清月结,帐帐相符,帐款相符,杜绝白条抵库或私设帐外小金库。
严格遵守国家有关银行结算制度的规定,及时办理款项的收付工作。
认真负责保管好空白支票,领用人必须逐一登记,写明用途及日期,并有领用人签字。当日购货后,领用人必须将支票和发票一同交回,以备查核。
认真做好本单位的发票发放和回收工作,领用发票必须逐一登记,由领用人签字,督促领用部门按发票内容完整填写,并签上开票人的全名。如遇发票作废,需将所有各联收回,粘于原发票簿。
根据办理完毕的银行收付款项,按规定设置的会计科目及时作好银行收付凭证,并逐笔按序登记银行日记帐,做好银行收付日报表,结出银行存款余额。
每季末编制“银行存款调节表”,使帐面余额与帐单余额调节后相符。对于未达帐款,及时查询。
五、 处罚办法
(一)出现下列情况之一的,对财务人员予以警告,并扣发本月薪1~3倍。
1、超出规定范围,限额使用现金或超出核定的库存现金金额留存现金的。
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金数。
3、未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的。
4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的。
5、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。 6、违反本规定条款认定应予处罚。
(二)发现下列情况之一的财务人员应予解聘。
违反财务制度,造成财务工作严重混乱的。
拒绝提供或提供虚假的会计凭证帐表、文件资料的。
伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计
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