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浅议如何做好企业筹资管理工作[摘 要] 资金是企业进行生产经营活动的必要条件，企业筹集资金是指企业向个人以及企业内部、外部有关单位筹措和集中生产经营所需资金的财务活动，企业为了开发新产品，扩大生产规模，提高技术水平等目的，需要追加投资，筹措资金，这是决定资金运动规模和生产经营发展程度的重要环节。因此，如何做好企业筹资管理工作尤为重要，本文主要探讨企业筹集资金的意义和方式，分析企业资金需求量的预测方法。 [关键词] 企业财务管理 筹集资金 意义 预测方法 一、企业筹资的重要意义 任何一个企业,为了保证生产经营的正常进行,都必须持有一定数量的资金,企业筹资是指企业根据其生产经营、对外投资及调整资金结构的需要,通过一定的渠道,采取适当的方式,获取所需资金的一种行为,资金筹集既是企业生产经营活动的前提,又是企业再生产顺利进行的保证,企业筹资管理的目标是,在满足生产经营需要的情况下,不断降低资金成本和财务风险,因此,筹资管理工作是企业财务管理的一项重要内容,筹资也为投资提供了基础和前提,没有资金的筹集,就无法进行资金的投放。所以,一般来说,在企业财务管理工作中,筹资的数量与结构直接影响企业效益的好坏,进而影响企业的收益分配。因此,筹资在财务管理中处于极其重要的地位,企业在筹集资金时,要充分考虑各种筹资方式给企业带来的资金成本的高低和财务风险的大小,以便选择最佳筹资方式,实现财务管理的总体目标。 二、企业筹资的方式 筹资方式是指企业筹集资金所采用的具体形式,如果说筹资渠道属于客观存在,那么筹资方式则属于企业主观能动行为。企业筹资管理的重要内容是如何针对客观存在的筹资渠道,选择合理的筹资方式进行筹资。认识筹资方式的种类及各种筹资方式的特点,有利于企业选择适宜的筹资方式并有效的进行筹资组合,降低筹资成本,提高筹资效益。目前我国企业筹资方式主要有以下几种:(1)吸收直接投资;(2)发行股票;(3)银行借款;(4)商业信用;(5)发行债券;(6)融资租赁。 三、企业筹资的基本原则 企业筹资是一项重要而复杂的工作,为了有效地筹集企业所需资金,必须遵循以下基本原则。 1、适时、及时性原则 企业筹集资金必须要及时,因此,同等金额的资金,在不同时间段进行筹集,就具有不同的价值,因此,企业财务管理人员在筹集资金时必须熟知资金时间价值的原则和计算方法,以便根据资金需求的具体情况。合理规划筹资时间,及时地获得所需资金,这样既能避免过早筹集资金形成资金投放前的现值,又能预防取得资金后发生“滞后资金”的情况出现,从而错过了资金投放的最佳时间。 2、合法、合理原则 企业要筹集资金进行扩大再生产,必须保证资金的来源和渠道合法化、合理化,因为资金来源反映出资金的分布状况和供求关系,决定着筹资的难易程度;不同来源的资金,对企业的收益和成本有着不同影响。因此,企业应认真研究资金渠道和资金市场,合理选择资金来源。 3、数量与规模适宜原则 企业的资余需求量注往是不断波动的,企业财务人员要认真分析科研、生产、经营状况,采用一定的方法、预测资金的需要数量,合理确定筹资规模、这样,既能避免因资金筹集不足,影响生产经营的正常进行;又可防止资金筹集过多,造成资金闲置。 4、经济利益最大化原则 在确定筹资数量、筹资时间、资金来源之后、企业在筹资时还必须认真研究各种筹资方式。企业筹集资金必然要付出一定的代价,不同筹资方式的资金成本有高有低,为此,就需要对各种筹资方式进行分析、对比,选择经济、可行的筹资方式与筹资方式相联系的问题是资金结构问题,企业应确定合理的资金结构,以便降低成本,减少风险。 四、企业筹资管理中资金需求量预测的方法 所谓资金需要量预测,是指对企业未来一定时期内进行生产经营活动所需资金,以及扩展业务追加资金下投入进行估计和推测。企业在筹资之前,应当采用―定的方法预测资金需要数量、只有这样才能使筹集来的资金既能保证满足生产经营的需要,又不会有太多的闲置。因此资金预测包含两方面的内容:一是对扩展业务追加资金的预测,即投资额的预测;二是日常生产经营对资金需求量的预测。资金需要量预测是企业制定融资汁划的基础,有助于改善企业的投资决策。 企业在筹资之前,应当采用一定的方法预测资金需要数量、只有这样才能使筹集来的资金既能保证满足生产经营的需要,又不会有太多的闲置、它是企业确定筹资方式的基本依据。企业资金需要量的预测主要包括定性预测法、比率预测法,以下将详细进行探讨分析。 1、定性预测法 定性预测法主要是利用直观的材料,依靠个人的经验和主观分析、判断能力,对未来资金的需要数量作出预测。这种方法一般是在企业缺乏完备、准确的历史资料的情况下采用的。其预测过程是:首先由熟悉财务情