中国电信股份有限公司资金管理及分析调研报告.docxVIP

湖南财经工业职业技术学院毕业设计说明书课题名称中国电信股份有限公司资金管理及分析调研报告学生姓名杨柳学生学号1021230141 所属系部会计系所学专业会计电算化所在班级12会电1班指导老师黄文娟起止时间2015年3月9日—5月31日湖南财经工业职业技术学院教务处制目录一、研究背景 ........................................... 1（一）研究的目的和意义 ................................. 1（二）研究的内容、思路和方法.... .....................1二、中国电信股份有限公司资金管理现状及问题 ..............2（一）中国电信股份有限公司简介 ..........................2（二）中国电信股份有限公司资金管理流程介绍 ...... .......3（三）营运资金管理与控制存在的问题.......................3（四）营销环节中各项资金的管理问题 ......................4（五）营销环节管理的财务风险 ............................4三、中国电信股份有限公司资金管理与控制问题分析..........5（一）加强营销环节各项资金管理与控制 ....................5（二）制定合理的信用政策 ................................6（三）建立和完善财务风险控制机制 ........................6参考文献................................................ 7中国电信股份有限公司资金管理及分析调研报告摘要资金管理是企业管理的一个重要组成部分，其管理的好坏直接影响到企业的生死存亡。在市场竞争日益激烈的今天，任何企业生存及发展都无法脱离财务的运动。财务的管理是一个企业管理的重要核心内容，而资金的管理，又是企业财务管理的中心，如何加强企业的资金管理，就是保证企业竞争力，确保企业长远稳健的发展最有利的王牌。关键词资金管理效率营销环节一、研究背景（一）研究的目的和意义资金的运营是企业的“循环血液”，任何一个企业的生存和发展都离不开对资金进行有效的管理。资金管理是企业财务管理的重要内容，在现代化市场经济中具有重要作用，对资金的管理收到前所未有的关注。我国企业运营资金管理研究中心将渠道管理理论引入到资金管理研究中，提出了“基于渠道管理的资金管理理论”和“基于渠道管理的资金管理绩效评价体系”。本期专题从理论分析和案例研究两个方面解读资金管理的理论及其应用。提高资金管理效率是企业管理的重要所在，运营资金是企业日常流动性最大、变化最快、周转性最强的资金，是企业资金总体中最具有活力的组成部分。如何提高资金利用效果，加速资金周转，坚守资金沉淀、流失、浪费，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地，成为一项重要的研究课题。（二）研究的内容、思路和方法研究内容:本文以中国电信股份有限公司为例，介绍公司的生产经营及资金管理情况，分析资金管理中存在的应收账款收回不及时、预收账款管理及库存商品管理中的问题，提出改进销售环节中应收款收回的防范性措施，如何加强预收账款的管理及对库存商品管理措施，并分析企业内部控制体系。研究思路:通过分析国内外研究现状，针对中国电信股份有限公司在资金管理存在的问题，按照“提出问题——分析问题——解决问题”的思路，从理论到实际，对问题做深入的分析，提出改善措施，弥补中国电信股份有限公司对资金管理和控制的不足。研究方法:1.文献研究法对国内外相关理论文献进行广泛阅读，浏览相关网站，了解掌握国内外相关理论动态打下资金管理的理论基础。2.案例分析法与学校导师和实习公司指导老师探讨，在分析电信企业资金管理中存在的问题时，理论联系实际，对电信企业资金管理的案例进行深入分析。3.图表法本文将运用图表数字列示对资金管理的运行进行分析，更为直观。二、中国电信股份有限公司资金管理现状及问题（一）中国电信股份有限公司简介中国电信集团公司是我国特大型国有通信企业、上海世博会全球合作伙伴，连续多年入选“世界500强企业”，主要经营固定电话、移动通信、卫星通信、互联网接入及应用等综合信息服务。截至2009年底，拥有固定电话用户1.94亿户，移动电话用户（CDMA）6236万户，宽带用户 6174万户；集团公司总资产6322亿元，人员67万人。公司自2004年以来连续四年被国务院国资委评为A级绩优企业，被国际CDMA发展集团（CDG）授予全球“杰出运营商领袖奖”，被国际著名财经杂志评为“全球最受赞赏公司”、“亚洲最佳固网电信公司”、“中国杰出电讯企业”，“最具潜力中国企业”电信行