股务单位内部控制制度修正对照表.doc

股務單位內部控制制度標準規範修訂說明會資料 臺灣集中保管結算所 中華民國九十九年五月 目錄 頁次 股務單位內部控制制度標準規範修訂說明 股務單位內部控制制度修正對照表????????????????????? 1 股務單位內部稽核實施細則修正對照表??????????????????? 72 股務單位自行查核明細表、工作底稿修正對照表???????????????82 股務作業缺失案例說明暨宣導事項??????????????????????97  股務單位內部控制制度標準規範修訂說明  股務單位內部控制制度修正對照表 編號 作業項目 修正後內容 修正前內容 修 正 說 明 CA-30110 基本資料作業 一、作業程序 (一)印鑑卡管理 一、作業程序 (一)印鑑卡管理 6.股東為未成年、受監護或輔助宣告者，應由法定代理人、監護人或輔助人簽名或蓋章；法定代理人、監護人或輔助人為父母時，父母雙方亦可同意由一方代表簽名或蓋章。 6.股東為未成年或禁治產者，應由法定代理人簽名或蓋章；法定代理人為父母時，父母雙方亦可同意由一方代表簽名或蓋章。 依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱主管機關)98年11月20日99年月日 7.未成年股東已達成年，或受監護、輔助宣告之股東恢復行為能力時，應由該股東檢附國民身分證影本或撤銷監護或輔助宣告判決確定之證明文件影本及持有加蓋舊印鑑之股票，向公司辦理印鑑卡更換及登記手續。 7.未成年股東已達成年，或受禁治產宣告之股東恢復行為能力時，應由該股東檢附國民身分證影本或撤銷禁治產宣告判決確定之證明文件影本及持有加蓋舊印鑑之股票，向公司辦理印鑑卡更換及登記手續。 修正說明同上。 CA-30210 股票過戶作業 一、作業程序 一、作業程序 (十三)庫藏股過戶 1.公司依證券交易法第二十八條之二第一項第一款買回股份轉讓予員工者，應依證券交易法第一百五十條第四款之規定，將各員工受讓之股數、價格及繳納股款日期等資料造冊，經報主管機關核准場外交易後，辦理過戶。 2.公司依證券交易法第二十八條之二第一項第二款情事買回股份作為員工認股權憑證行使認股權所需之股票來源者，已依據「發行人募集與發行有價證券處理準則」之規定向主管機關申請核准﹙或申報生效﹚，得不受證券交易法第一百五十條禁止場外交易規定之限制，得直接辦理過戶。 1.本作業程序刪除。 2.依主管機關98年10月15日金管證交字第09800548601號函及98年12月4日金管證交字第號28條之2第1項第1款規定買回其股份轉讓予員工，由現行逐案申請變更為於公開資訊觀測站揭露後即可辦理轉讓，且上市公司自99年1月5日起買回其股份轉讓予員工之作業，不受證券交易法第150條上市有價證券應於證券交易所開設之有價證券集中交易市場為之之限制，並應依臺灣證券交易所及本公司相關規定辦理庫藏股轉讓員工作業；另有關公司採帳簿劃撥配發方式辦理庫藏股轉讓員工之作業程序，已規範於本標準規範CA-30812帳簿劃撥交付作業，且實務上公司已不再領回實體股票辦理轉讓過戶予員工，故已無本作業程序，爰刪除之。 CA-30220 設質作業 一、作業程序 (四)質權存續期間，有關股票孳息之領取，依「質權設定通知書」或「集中保管有價證券質權設定設質交付名冊」中之孳息歸屬約定辦理；採帳簿劃撥設質交付者，孳息領取約定變更時，則依「設質有價證券孳息領取暨減資/併購/收回之款項變更一覽表」內容，由出質人或質權人領取。 一、作業程序 (四)質權存續期間，有關股票孳息之領取，依「質權設定通知書」或「集中保管有價證券質權設定設質交付名冊」中之孳息歸屬約定辦理；採帳簿劃撥設質交付者，孳息領取約定變更時，則依「設質有價證券孳息領取變更/減資退還股款一覽表」內容，由出質人或質權人領取。 為符合民法規定及配合實務作業需要，公司以現金併購他公司股份或收回可轉換公司債時，需支付投資人因併購之退還股款或收回之給付價款，若該有價證券已設質，則將產生款項歸屬之問題，本公司爰配合調整設質交付相關帳簿劃撥作業，新增質權設定作業因併購/收回所衍生之款項領取作業規定，並於98年12月14日以保結業字第0980112315號公告修正相關配合事項及修正報表名稱，配合報表名稱之修正，爰修正之。 二、法令規章 二、法令規章 (十)臺灣集中保管結算所(股)公司 參加人辦理有價證券設質交付帳簿劃撥作業配合事項 三、使用表單 三、使用表單 (七)設質有價證券孳息領取暨減資/併購/收回之款項變更一覽表 (七)設質有價證券孳息領取變更/減資退還股款一覽表 配合作業程序（四）之修正，爰修正之。 CA-30310 股東會作業 一、作業程序 一、作業程序 (一)前置作業 7.公司開立持股證明予股