如何提升商业银行内部控制力.docVIP

如何提升商业银行内部控制力提升内部控制力，是目前各商业银行共同面临的历史性课题。商业银行高风险的经营特性，决定了提升内部控制力的任务始终相伴于商业银行。特别是随着社会经济现代化进程的迅速推进，商业银行经营环境的不确定性进一步增强，经营风险更加显现出集中性和多样化的特征。同时，随着现代商业银行制度的建立和完善，商业银行又面临金融监管当局更加严格的监管。所有这些，都要求商业银行必须不断提升内部控制力，以保证整个运行机体能够按照商业银行经营管理的原则要求，始终保持正确的运行方向和运行轨道，始终保持最佳的运行效率和运行质量，实现经营管理的风险最小和效益最优。 对商业银行提升内部控制力的主要路径可以从不同的角度和不同的层面进行研究。从内部控制力的实现手段和作用方式来看，可以归纳为“文化引领、制度规范、权限制约、责任约束、机器控制、监管保障”六个方面。 文化引领 文化引领是商业银行内部控制力的至高境界。有什么样的文化就必然会有在该种文化指导下的思维和行为，强化内部控制力的文化一旦形成，商业银行内部就会形成自觉遵循商业银行运行规律和管理要求的习惯。这种自觉不仅仅是基于有关制度的约束性规定，更多的是基于对办好商业银行的良知、理念和理性的信守，最终表现为员工和组织团队的一种工作态度、行为方式和生活信念。造就文化引领的内部控制力，是一项长期的坚持不懈的渐进过程，不但要从员工的基本素养这一最根本的问题入手，还要提升到价值观的高度去培养。 全面提升组织团队的文化涵养。商业银行决策层要按照管理和经营的要求，通过策划、倡导、运作，设计和打造自己团队的文化。这种文化将造就员工根植于内心的为团队着想的素养，形成不需要他人提醒的自我控制和自我监督的自觉性，在商业银行内部凝聚成为员工所共识、所信奉、所推崇的文化。 努力打造具有高度凝聚力的理念文化。商业银行要以企业文化建设为载体，在组织内部确立自己独特的核心价值观体系，努力形成具有鲜明价值观的组织理念，进而打造理念文化。通过理念文化将员工的思想观念、思维方式、价值取向、行为方式进行融合，使员工自身价值的体现和企业发展目标的实现达到有机的结合，将整个组织团队有机地凝聚起来，为不断提升内部控制力打下坚实的思想基础。 努力建设控制有力的内控文化。商业银行内控文化的作用机理是通过思想观念来控制和约束员工的意识和行为。商业银行通过内控文化建设，将管理意识、合规意识、制度意识深深根植于员工的思想观念之中。使全行员工对本行的内控制度、风险观念产生一致的理解和认同，将员工的风险意识和风险管理行为控制和约束在既定的目标范围之内。为此，商业银行的决策和管理层要对自己的团队具有强烈的控制管理意识和高度的控制管理艺术，倡导和培育员工的制度观和风险观，健全内控激励措施，强化内控氛围营造。 全面培养员工的自我约束能力。通过制度文化的不断渗透，使员工在心理上形成对制度的尊重、敬畏和坚守。在工作中养成“指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度”的良好习惯，使制度的“硬约束”和“外在约束”作用，演化为员工对规则自觉服从、对风险主动防范的“内在约束”。这种约束力还表现在对所有违反规章制度行为的自觉监督、自发抵制、主动制止上。 制度规范 制度规范是提升内部控制力最重要的手段和方法。它通过建立、完善一整套规章制度，规范组织和个人行为，规范业务流程，规范内部运作秩序。 构建完善的内部控制制度体系。要按照商业银行的运行机理搭建内部控制体系的架构，按照各项工作开展的要求完善内部控制体系的具体内容。构建这一体系应当符合四个原则。一是全面性原则。所构建的制度体系必须能够覆盖所有的管理对象和管理内容，使组织和个人做到有章可循。二是确定性原则。各项制度性规定必须是明确而规范的，使员工能够清楚认识，准确理解，并正确地把握和执行。三是精细化原则。各项管理制度要力求精细，覆盖到工作流程的每一个环节和每个环节的每一个细节。四是协调性原则。必须明确规定商业银行内部各部门职责、权限以及相应的责任和义务，同时要将团队目标融入每个部门主管意识之中，保证制度能够实施。 强化制度的执行。制度执行是以制度规范提升内部控制力的关键环节。强化制度执行就是将制度传达到每一个制度约束对象，并使之理解和掌握。由于员工在工作之中的技能掌握程度同制度执行存在正相关关系因此还要强化执行制度的技能培训。除此之外还要强化制度执行的监督以及强化领导者本身的制度意识。 强化违反制度的责任追究机制。对违反制度的行为从严追究，强化制度的刚性和权威，做到违章必纠。 权限制约 权限制约就是通过设置严格、规范、明确的授权、转授权体系，运用权限对管辖行的各级组织和个人形成一种具体的、可操作的权限控制。权限制约是商业银行内部控制力的重要组