英德再保险监管模式借鉴性分析.docVIP

　　英德再保险监管模式借鉴性分析 蒋宇华郭霄阳 （中央财经大学保险学院，中国 北京 102206） 【摘要】通过分别列举英国非劳合社市场、德国的再保险监管范式，结合2009年《保险法》和相关法规下中国再保险监管现状，对英、德再保险监管范式进行批判性吸收，提出五个政策建议。在构建再保险监管框架的进程中，各国监管者都力求在再保险可获得性与再保险安全性之间寻求一个符合本国发展实际的“刀刃上的”平衡。探究在直、间接监管方面的代表国英国、德国的再保险监管范式，以更好地谋求我国再保险业和原保险业的整体协调和长足发展。 .jyqkan Reinsurance Regulation Mode Analysis for Reference JIANG Yu-huaGUO Xiao-yang (School of Insurance, Central University of Finance and Economics, Beijing 102206, China) 【Abstract】The article mentions the regulation paradigm of German and British reinsurance market(excluding the Lloyd’s) respectively and considers fully China reinsurance regulation situation under the Insurance Lap; German reinsurance paradigm, leading to 5 suggestions. In the process to build reinsurance regulation frame all nations are endeavoring to find an on-the-blade balance betent and safety, ent. Exploring the 2 paradigms, and the overall coordination and long-term development of both reinsurance industry and insurance industry. 【Key odel”; Ｓingle-license system; Ｐroactive regulation 公认的再保险监管分类法是将一国再保险监管体系分成直、间接监管两部分。直接监管，主要是指试图在一国进行展业的再保险人，都存在从该国保险监管机构处（而非再保险人所在国）获取授权或经营许可，并遵守一系列的约束性法规，经营许可证发放的限制属于其中之一。间接监管，是指一国的保险监管者将监管重点放在监管本国原保险人的再保险协议上，而不是放在监管再保险人上。保险监管当局通过调度、监控和分类管理原保险公司的单方面再保险协议，采用非直接、非面对面的形式去对再保险公司产生影响。在ark assets）的多样性;除此之外，欧盟还另行颁布了六个指导原则。以英国为例，英国金融服务局在IPRU（INS）第四章提出了面向一般保险业务的现行资产估评办法。按照IPRU（INS）第四章第五款第七条规定，对再保险人可接受资产的偿付能力评估，应当可以按必要证明材料备份且合理预期，并有权利保留对再保险人的信用认证记录。 （3）关于主要再保险分入人和主要再保险分出人的财务报表。标准化会计项目的财务报表无疑可以证明再保险分出人在分出再保险的公司选择，以及可接受资产和负债的额度上是否契合偿付能力标准。FSA审计财务来检测保险人的现金流波动和道德瑕疵，并按IPRU（INS）的规定，交付账目副本给FSA审查勘验。这些账目副本的精确格式和内容在IPRU（INS）中已被严格制定。 2德国再保险监管范式 2.1德国再保险监管体系中的直接监管——对德国再保险人的监管 2004年7月5日通过、历经11次修改的《德国保险监督法》，明确规定了再保险分出人必须以公法上的股份有限公司的法人形式注册，这也是该国第一次对再保险公司形式的强制固定，明确记述了保险监管的原则、监管部门的人事权力；在财务监管上，该法也要求再保险人拥有注册资本以保证展业；在内部治理上，规定了内部抗险结构必须与再保险实际业务相适应，技术准备金将按特定业务比例提取。值得一提的是，该部法律强化了执法部门的权力，对不合规的再保险业务进行窗口指导，勒令改进，甚至可以直接终止直接负责人的职务，调离行政岗位。 至于再保险财务监管的基本框架，德国通过规范再保险公司提交的风控模型实现对险企内部的财务状况、会计准则和偿付能力的合规控制，这也是德国再保险直接监管的重点。随着欧盟内部市场统一化，对再保险公司财务监管的立法依据