2014年度企业所得税汇算清缴需报送纸质备案资料企业所得.docVIP

2014年度企业所得税汇算清缴需报送纸质备案资料的企业所得税优惠事项 以下企业所得税优惠审批及备案事项，在申报前均需到办税服务厅办理相应手续，才能享受相应优惠。 （一）企业所得税批准类优惠事项 1.农林牧渔企业所得税优惠。 备案资料：(1)《纳税人减免税申请审批表》经营业务属于《国民经济行业分类》中的农、林、牧、渔业具体项目说明有效期内的远洋渔业企业资格证书复印件（从事远洋捕捞业务的提供）县级以上农、林、牧、渔业政府主管部门的确认意见（进行农产品的再种植、养殖是否可以视为农产品的种植、养殖项目享受相应的税收优惠难以确定时提供）从事农作物新品种选育的认定证书复印件（从事农作物新品种选育的提供） 1.符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税。 备案资料：《企业所得税优惠事项备案表》2 份。 2.《企业所得税优惠事项备案表》2 份。 3.《企业所得税优惠事项备案表》2 份。 4.《企业所得税优惠事项备案表》2 份。 5.企业所得税优惠事项备案表》2 份 为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险证明资料。 安置残疾职工名单及《残疾人证》或《残疾军人证》复印件。6.企业所得税优惠事项备案表》2 份有关部门批准该项目文件复印件项目权属变动情况及转让方已享受优惠情况的说明及证明资料复印件（优惠期间项目权属发生变动时提供）。 7.企业所得税优惠事项备案表》2 份有关部门批准设立该项目文件复印件获得该项目的特许经营权或符合有关部门规定的项目运营资质条件证明复印件项目权属变动情况及转让方已享受优惠情况的说明及证明资料复印件（优惠期间项目权属发生变动时提供） 8.企业所得税优惠事项备案表》2 份 省级或以上科技部门出具的技术合同登记证明复印件（境内技术转让时提供） 省级或以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证复印件（向境外转让技术时提供）9.中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税。 备案资料：《企业所得税优惠事项备案表》2 份。 10.企业所得税优惠事项备案表》2 份能源管理合同复印件国家发展改革委、财政部公布的第三方机构出具的合同能源管理项目情况确认表，或者政府节能主管部门出具的合同能源管理项目确认意见项目转让合同、项目原享受优惠的备案文件（项目发生转让的，受让节能服务企业提供）。 11.企业所得税优惠事项备案表》2 份创业投资企业经备案管理部门核实后出具的年检合格通知书（副本）复印件中小高新技术企业投资合同或章程复印件由省、自治区、直辖市和计划单列市高新技术企业认定管理机构出具的中小高新技术企业有效的高新技术企业证书复印件。 12.《企业所得税优惠事项备案表》2 份。 13.《企业所得税优惠事项备案表》2份动漫企业证书复印件。 14.《企业所得税优惠事项备案表》2 份。 15.《企业所得税优惠事项备案表》2 份。 16.《企业所得税优惠事项备案表》2份 伤残人员专门用品制作师名册、《执业资格证书》（复印件），以及申请前年度制作师《执业资格证书》检查合格证明。 17.企业所得税优惠事项备案表》2 份 购买并使用专用设备的清单及发票复印件 专用设备属于《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》或《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》中的具体项目的说明。18.固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销。 备案资料：(1)《企业所得税优惠事项备案表》2 份。资产的功能、预计使用年限短于规定计算折旧的最低年限的理由、证明资料及有关情况的说明被替代的旧固定资产的功能、使用及处置等情况的说明固定资产加速折旧拟采用的方法和折旧额的说明集成电路生产企业认定证书复印件（集成电路生产企业的生产设备适用本项优惠时提供）。拟缩短折旧或摊销年限情况的说明（外购软件缩短折旧或摊销年限时提供）。企业所得税优惠事项备案表》2 份 企业所得税优惠事项备案表》2 份产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》中的具体项目的说明企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例说明 研发人员占企业当年职工总数的比例说明。企业所得税优惠事项备案表》2 份自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算复印件自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件复印件委托、合作研究开发项目的合同或协议复印件（非自主开发情形时报送）。企业所得税优惠事项备案表》2 份资源综合利用认定证书复印件企业实际资源综合利用情况（包括综合利用的资源、技术标准、产品名称等）的说明。《企业所得税优惠事项备案表》2 份。《企业所得税优惠事项备案表》2 份。《企业所得税优惠事项备