财务报销说明.ppt

出差报销 财务制度-差旅管理政策 ?填写《费用报告》及其附表《费用明细表》 ? 发票及住宿清单明细 财务制度-差旅管理政策 外币换算 外币费用汇率按照出差人保留的兑换外币的水单上记录的汇率进行换算。如没有水单，则按照中国人民银行公布的上月最后一天的汇率进行换算。 员工的日常报销 ? 报销单的种类 ? 如何填写报销单 报销单的种类 费用报告 费用报 告明细 报销单 种 类 宴请 报告 预付款 申请表 采 购 申请单 出 差 申请表 报销单的使用- 费用报告 适用于招待费报销外的一切费用。 如：市内交通费、加班餐费、移动通讯费、境内差旅费、境外差旅费、办公用品等等 费用报告-明细表为费用报告的附表 3.宴请报告 1.费用报告 2.费用报告明细 4.出差申请表 5.采购申请单 4.预付款申请表 宴请报告 适用于招待费的报销。 金额〈 2000元，直接填写宴请报告签字报销 金额 〉2000元，须提前申请 报销单的使用- 3.宴请报告 1.费用报告 2.费用报告明细 4.出差申请表 5.采购申请单 4.预付款申请表 出差申请表 适用于员工境内、境外出差申请。 出差申请的额度包括住宿费、交通费、车票等出差期间要发生的费用。 报销单的使用- 3.宴请报告 1.费用报告 2.费用报告明细 4.出差申请表 5.采购申请单 4.预付款申请表 采购申请单 适用于固定资产采购及超过2000元的费用类采购。 报销单的使用- 3.宴请报告 1.费用报告 2.费用报告明细 4.出差申请表 5.采购申请单 4.预付款申请表 预付款申请 适用于所有的借款。 报销单的使用- 3.宴请报告 1.费用报告 2.费用报告明细 4.出差申请表 5.采购申请单 6.预付款申请表 报销注意事项 发票 费用报销 报销时间 其他注意事项 报销注意事项-发票 I 报销的发票必须写明公司的全称，如果没有公司的名字、或者简写的名字，均视为无效票据，不得报销。 II交通费的发票上面要注明事由 报销注意事项-费用报销 ?招待费要单独填写《宴请报告》 ?差旅费不得与其他费用一起报销，差旅期间发生招待费的，要与出差的其他费用分开填写 ?手机费报销时应注明所属的月份 当月的费用应于当月报销，当月如因特殊情况无法报销，可延至次月。但是费用的报销期限最长不超过三个月。三个月内未报销的费用，视同自动放弃，财务部不再受理。 费用报销方式及时间 报销方式：银行转帐 新员工应向财务部提供账号及开户姓名 报销时间：每月两次 第一次为每月10-15日 第二次为月底 其他注意事项 报销单据必须使用签字笔填写，不得涂改 报销单应使用胶水粘贴，而不应用订书钉 报销的发票如为热敏纸的，粘贴发票时，发票与发票之间应平铺，不应重叠，且应将所有的热敏发票复印后，附在报销单的后边。 新员工财务指南 财务制度 员工日常报销 新员工财务指南 财务制度 签字权限 固定资产及采购流程 差旅管理政策 财务制度-签字权限 合同 出差 投资 宴请 预付款及现金结算 银行付款与收款 贷款 财务制度-签字权限 员工的费用 由其所在的部门负责人审批 部门负责人的费用 董事长审批 董事长的费用 财务总监 审批 公司对签字权的管理实行部门负责制。 财务制度-固定资产及费用采购 适用于固定资产采购、费用类采购、大型费用采购 固定资产： 公司拥有或控制的、使用年限在一年以上、单位价值在2000元以 上，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。 费用类采购： 单项金额超过2000元的非固定资产的费用支出定义为费用类采 购。如招聘费、广告宣传费、培训费、装修费等。不包括差旅费、 外注费。 大型费用类采购： 单项金额超过20000元的非固定资产的费用支出定义为大型费用类 采购。 财务制度-固定资产及采购流程图 填写“采购申请单” 成本中心负责人签字 2000~10000元 财务总监审批 IT部门签字 是否IT设备？ 是 否 10000元 董事长审批 必须事前申请，购买后补申请不予报销 财务制度-差旅管理政策 ? 出差申请 ? 交 通 费 ? 住 宿 费 ? 出差补助 ? 出差报销 财务制度-差旅管理政策 ? 出差申请 ? 交 通 费 ? 住 宿 费 ? 出差补助 ? 出差报销 财务制度-差旅管理政策 出差申请 ? 填写出差申请单 ? 直接上司及部门授权签字人的批准 ? 境外出差除了上述批准