《金融犯罪的认定与处罚》金融知识指南.pdfVIP

第 1 页 第 一 篇　　金 融犯 罪 总论 第一章　　　　金融犯罪概述 从世界范 围来看 ，无论是经济发达 国家 ，还是发展 中国家 ， 尽 管 它们 的国情千差万别 ，但 都面 临着 一个十分严重 的社会 问 题 ，那就是形形色色的金融犯罪 问题 。 我 国历来重视对金融犯罪 的惩治 ，早在建 国后 的 年 ， 政务院就颁布了 《妨害国家货币治罪暂行条例》。 年通过 的 《中华人民共和 国刑法》，也规定了伪造 国家货币罪、贩运伪造的 国家货币罪 以及伪造有价证券罪等 。 年全 国人大常委会通 过 的 《关于惩治走私罪 的补充规定》，又规定 了走私伪造 的货 币 罪及逃汇罪 、套汇罪 。 但是 ，随着我 国经济体制改革 的深入进行和社会主义市场经 济 的发展 ，金融领域 内的各种犯罪活动也 日益猖獗起来 ，并且呈 现 出犯罪手段越来越复杂多样 、犯罪金额越来越大 的趋势 。这些 金融犯罪活动严重地扰乱 了我 国的正常 的经济秩序 ，给 国家和人 民造成重大 的经济损失 。在这种情况下 ，原刑法 中关于金融犯罪 的规定 已不足 以有力打击这类犯罪 。为此 ，全 国人大常委会在总 结司法实践 的基础上 ，根据我 国实 际情况 ，并借鉴外 国刑事立法 的先进经验 ，于 年 月通过 了 《关于惩治破坏金融秩序犯 罪 的规定》 ，以适应新形势下打击金融犯罪活动 的需要 。该决定 第 2 页 对原刑法 中有关金融犯罪 的规定作 了重要 的修改和补充 。 年 月 日第八届全 国人大第五次会议 审议通过 的 《中华人 民 共和 国刑法》 （以下简称 《刑法》），就是在该决定的基础上 ，通 过对 已有 的规定作必要 的修订 、增加规定一些新罪 的方式 ，在新 《刑法 》第二编第三章破坏社会主义市场经济秩序罪 中，分别用 第 四节和第五节规定 了破坏金融管理秩序罪和金融诈骗罪 。这些 规定 ，是我 国司法机关认定并处罚各种金融犯罪的法律依据 。 本章根据我 国刑法关于犯罪和刑罚的基本原理和基本原则 ， 简 明扼要地论述 了金融犯罪 的概念及其特征 ；构成金融犯罪的主 体 、主观方面 、客体 、客观方面等 四个构成要件 ；以及哪些人 、 在什么地方 、什么时间实施金融犯罪应受我 国刑罚处罚等 问题 。 第 一 节 　　金 融 犯 罪 的概 念 及 特 征 一、金融犯罪的概念 犯罪是一切具有一定社会危害性 ，依照刑法规定应受刑罚处 罚的行为 。这是犯罪 的一般概念 ，反 映了犯罪 的基本属性 。金融 犯罪则是指具有一定社会危害性 ，被刑法规定应受刑罚处罚的各 种破坏 国家金融管理秩序的行为 。 我 国新刑法将金融犯罪规定在破坏社会主义市场经济秩序罪 一章之 中，共有两节 ，即破坏金融管理秩序罪和金融诈骗罪 。因 此 ，金融犯罪 的概念也因两类不 同犯罪而具有不 同的内涵 ，对其 应分别理解： （一 ）破坏金融管理秩序罪 ，是指违反 国家金融管理法规 ， 以伪 造 、变 造 、非法 集 资或 者其他 方法侵 犯银行管理 、货 币管 理 、票据管理 、信贷管理 、证券管理 、外汇管理 、保险管理及其 他金融管理 ，破坏金融管理秩序的行为 。 第 3 页 （二）金融诈骗罪，是指在金融领域中，以非法 占有为 目的， 采取虚构事实或者 隐瞒真相 的欺诈方法 ，骗取银行或者其他金融 机构 的贷款 、保险金或者进行非法集 资诈骗 、金融票据诈骗 、信 用证诈骗、信用卡诈骗 ，数额较大的行为 。 无论是破坏金融管理秩序 的金融犯罪 ，还是金融诈骗罪 ，它 们都发生在金融领域 ，