《结算中心案例研究》经济科学文献.pdfVIP

第 1 页 中国石化集 团财务公司 构筑集团企业资金结算与集中控制的新系统 一 、 公 司 背 景 中国石化集 团财务公司的母公司是 中国石化集 团公司 ，该集 团公司是 年 月经 国务院批准重组的国家特大型集 团公司， 其全 资 、控股 、参股企业和直属单位遍及全 国除台湾省 的各地 区 ，其经 营涵盖石油 、天然气 、炼油 、化工 、销售 、科研 、勘 探 、设计 、施工 、信息、金融等多个行业 ，主业产 品主要包括原 油及天然气 、各类成 品油 、原料油 、合成橡胶 、合成纤维等 二十 几种产 品。石化集 团实行上下游 、内外贸、产销一体化经营和外 部市场化 、 内部紧密化 的经 营管理方针 ，在美 国 《财 富杂志 》 评选的 强企业 中 年列 名 ， 年列 名 。 年 月 ，中国石化控 股 的股份 公 司在 纽约 、香港 和伦敦 三地 挂牌 上 市 ，这 是 第 一 个 国有 企 业 在 境 外 三 地 成 功 上 市 ，募 集 资 金 亿 元 。 石化财务公司成立于 年 月，经 中央银行批准石化财 务公司于 年改制为有 限责任公司， 年增资扩股 ， 目前 资本金为 亿元 。 第 2 页 二 、案例 背景 （一）内部转账结算的产生 巨额的内部债务链 多年来 ，由于受多种 因素 的影 响，企业 间结算环节拖欠严 重，省市石油公司欠炼化企业、炼化企业欠管道公司、管道公司 欠油 田企业的货款形成债务链，最高时曾达 多亿元 。当时的 炼化企业归石化总公司管理 ，省市石油公司归各级地方政府领 导，管道公司和油 田企业又归石油天然气总公司领导。因此，债 务链的解决牵涉到三个不 同的主管部 门，其难度可想而知。如何 解开上中下游企业之间的债务链一直是集团公司关注的问题，也 是开展 内部结算的直接原因。 资金管理分散 集中结算之前，由各分支机构 自行到银行多头开户、多头贷 款，资金分散，使用效率低，占用成本居高不下，并一度成为各 分支机构违纪违法的工具，最终又将风险转嫁到集团公司。 集团公司重组和管理机制 的变革 集团公司重组和管理机制的变革要求集团公司内部对资金实 行集中统一管理，开展 内部结算是改善 内部机制的要求 。在管理 体制、经营模式上基本与 国际通行规则接轨，逐步实现 由多级法 人向一级法人转移，由分散管理向集中管理转变，职能部制 向事 业部制转变，传统管理向现代信息管理转变。 第 3 页 开展 内部结算的三个阶段 第一阶段是 年之前 ，采取石化总公司总部与所属企业 间的资金上交下拨，石化总公司对外的资金支付等结算 。第二阶 段是 年 ，主要是增加 以清理企业 间拖欠货款为主 的 部分上下游企业间的内部转账结算，以石化集团内部 自产原油和 中石油集 团配置的部分进关下海成品油的结算为对象。第三阶段 是 年 以后 ，以改善集 团公司 内部经营机制 ，强化 内部资源 配置、整顿原油、成品油市场秩序、加强市场竞争力为 目标的内 部转账结算。 集中结算和控制的成效 内部结算业务 的开展加快 了企业货款回笼 ，促进 了资 金的周转，企业的应收账款也大幅下降。 年末为 亿 元 ， 年末