保险公司经营管理-财经大学.pdfVIP

第 1 页 第一章　　保险公司经营导论 保险经营是一种商品经营，它必须遵循商品经营的一般原则 。保 险商品是一种特殊的商品，它的经营受到外部环境和 内部环境的制约， 它要求保险经营必须遵循风险大量、风险选择和风险分散 的原则，在业 务经营中树立正确的经营理念，制定合理的经营 目标 ，以保证保险公司 经营的正常运作。 第一节　　保险经营的商品属性 保险经营是一种商品经营，这种商品是用来交换的经济保障劳务， 它是一种特殊形态 的商品。保险商品与其他商品一样，具有使用价值 和价值两种属性 。从保 险商 品的使用价值、价值和价格方面 的分析 ，我 们可 以看 出保险商品的特性 。 一、保险商品的使用价值 根据马克思的商品论，商品能够满足人们某种需要的属性是商品 的使用价值 。不同的商品，由于它们的 自然属性不 同，使用价值也不 同。不同使用价值的商品，满足人们不同的需要。保险作为一种商品， 有它 自己的使用价值，这种使用价值表现在保险商品作为 “社会稳定 器 ”和“经济助动器 ”的功能上 。 社会稳定器 第 2 页 保险是指投保人根据保险合 同的规定，向保险人支付保险费，保险 人对于合 同中约定 的保 险事故所造成 的财产损失承担赔偿保 险金责 任，或者当被保 险人 因死亡、伤残、疾病或达到合 同约定 的年龄、期 限时 承担给付保险金责任的商业保险行为。从保险的概念中可知，一方面， 保险承保 的风险来源于社会，如保险合 同条款中订 明的 自然灾害和意 外事故，这些风险事先随着保险合同的订立 由被保险人转移给保险人， 风险事故发生造成被保险人经济损失时，由保险人及时地、准确地、迅 速地、合理地进行赔付 。另一方面 ，保险公司作为处理风险的专业机 构，将成千上万的投保人所面临的共同风险集中起来，并将其合理地进 行分散，将少部分被保险人可能遭受的巨大灾害损失分摊给所有 的被 保险人 ，达到风险共担、利益共享 的经济保障 目的。 总之，通过保险的经济补偿和风 险分摊，使被破坏 了的生产条件和 生活环境得到重建和重置，保持社会再生产的稳定性和连续性。 经济助动器 经济助动器功能是从社会稳定器功能中派生 出来 的，这是保险投 资的结果。随着保险业务的发展，承保业务与投资业务并驾齐驱，保险 投资收益不仅可 以弥补保险承保业务的亏损 ，还可 以增强保险公司的 偿付能力，促进保险业的生存与发展，保险业务中的人寿保险业务具有 长期性、储蓄性，可积聚巨额的准备金，成为金融市场中长期资金的主 要供应者 ，为稳定资本市场的秩序和国家的经济建设发挥了积极的推 动作 用 。 二、保险商品的价值 保险商品的价值从量上考察，是凝聚在保险商品的社会必要劳动 时间。社会必要劳动时间是在现有的社会正常的经营条件下，在社会 平均的劳动熟练程度和劳动强度下经营某一经济保障劳务所需要的劳 动时间。保险商品价值量的大小取决于经营经济保障劳务所耗费的劳 动时间的多少。经营保险商品所需要的社会必要劳动时间会随保险公 司经营条件和经营技术的改善而变动。保险公司经营管理水平越高， 第 3 页 经营管理技术越先进 ，凝结在保险商品中的劳动量就越小，单位保险商 品的价值量也就越小 。反之 ，保险公司的经营管理水平不高 ，凝结在保 险商品中的劳动量就越多，单位保险商品的价值量也就越高 。因此 ，保 险商 品的价值量与体现在保 险商 品中的劳动量成正 比，与这一劳动 的 经营水平和经营条件成反 比。 《保险经营管理学》编写组编写的 《保险经营管理学》（西南财经大 学 出版社 年版 ），把保险商品的价值量作了下述的剖析： 如果用 表示用于补偿经济损失的那部分价值 ，用 表示 用于将 来赔付或其他用途 的各项准备金，用 表示保险经营过程 中所 占用 的 固定