鸿海精密工业股份有限公司背书保证作业程序.pdf

鴻海精密工業股份有限公司 背書保證作業程序 修訂日期： 105.06.22 第一條 法規依據 本作業程序依證券交易法 （以下簡稱本法）第三十六條之一，及主管機關公佈之「公開發行公司資金貸 與及背書保證處理準則」(以下簡稱處理準則)規定訂定之。 第二條 本程序之適用範圍 一、本公司辦理為他人背書或提供保證者，應依本作業程序規定辦理。但其他法令另有規定者，從 其規定。 二、本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司，擬為他人背書或提供保證者，應依 處理準則規定及本公司作業程序，訂定該子公司之背書保證作業程序，惟若處理準則或本作業程序 之規定與該子公司所在地之法令不同時，得優先適用當地法令規定。 第三條 定義 一、本作業程序所稱子公司及母公司，除另有定義者外，應依應依證券發行人財務報告編製準則之規定 認定之。 二、本公司財務報告係以國際財務報導準則編製，本作業程序所稱之淨值，係指本公司財務報告編製準 則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 三、本作業程序所稱之公告申報，係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。 四、本作業程序所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及 交易金額之日等日期孰前者。 第四條 背書保證範圍 本作業程序所稱背書保證係指下列事項： 一、融資背書保證，包括： (一)客票貼現融資。 (二)為他公司融資之目的所為之背書或保證，包括提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質 權、抵押權者。 (三)為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 二、關稅背書保證，係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 三、其他背書保證，係指無法歸類列入前二款之背書或保證事項。 第五條 背書保證之對象 一、本公司得對下列公司為背書保證： (一)有業務往來之公司。 1 (二)本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (三)直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 二、本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為背書保證，且其金額不得超過 本公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此 限。 三、本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保，或因共同投資關係由全體出資 股東依其持股比率對被投資公司背書保證，或同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履 約保證連帶擔保者，不受前二項規定之限制，得為背書保證。 四、前項所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百子公司出資。 第六條 背書保證之額度 一、本公司對他人背書或提供保證之總額，以不超過本公司淨值百分之百為限。 二、本公司對他人背書或提供保證之個別對象限額，以不超過本公司淨值百分之五十為限。 三、本公司及其子公司整體對他人背書或提供保證之總額，以不超過本公司淨值百分之百為限。 四、本公司及其子公司整體對單一企業背書或保證之金額，以不超過本公司淨值百分之五十為限。 五、前述淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。 第七條 背書保證辦理程序 一、核決權限 (一)本公司辦理背書保證時，應經董事會決議通過後為之。但為配合時效需要，董事會得授權董事 長於一定金額內先行決行，事後再提報最近期董事會追認。但重大之背書保證，應依相關規定 經審計委員同意，並提報董事會決議。 (二)依第二條規定適用本作業程序之子公司，辦理背書保證事項，由該子公司之董事會決議之。 (三)本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依第五條第二項規定為背書 保證前，並應提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百之公司間背書保證，不在此限。 (四)本公司辦理背書保證若因業務需要而有超過背書保證限額者，應