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政府和员工福利制度管理 本章主要学习内容： 员工福利计划介绍 团体保险概述 团体人寿保险 团体医疗保险 团体伤残收入保险 企业年金介绍 第一节 员工福利计划介绍 员工福利计划的概念 员工福利计划的具体内容 企业提供员工福利计划的原因 决定是否实行员工福利计划的依据 员工福利计划介绍 1、什么是企业的员工福利？ 企业为员工提供的非工资收入。 员工福利计划介绍 2、企业的员工福利包括哪些内容？ 社会保障； 企业年金、补充医疗保险、人寿保险、意外伤害保险、股权期权计划； 住房、交通、通信、 教育、带薪休假； 其他。 员工福利计划介绍 据统计，目前美国共有8500多万名企业员工被纳入了员工福利计划，占其总人口的33%，福利支出占工资总额的比重达41.3%。 员工福利计划介绍 3、企业为什么要为员工提供福利计划？ 吸引优秀人才，提高他们的工作热情； 增强员工归属感； 维护员工的健康，保证员工的生活品质； 对国家的社会保障制度提供补充； 减少企业风险（团体重大疾病保险）； 福利计划享受税收优惠。 员工福利计划介绍 4、是否实行员工福利计划的依据？ “在员工福利计划中，“每投入1美元就能促进公司经济效益增长6美元”已成为一种共识” 是否实行员工福利计划主要取决于成本和收益比较： 税收优惠可以降低企业经营成本； 减少人员更替，有助于提高生产力； 工会的影响。 第二节 团体保险概述 团体保险介绍； 团体保险的营销； 团体保险的定价； 团体保险的税收优惠； 团体保险的监管。 （一）团体保险介绍 1、团体保险的概念 团体保险是用一张总保单对某团体的成员提供人身保险保障的保险方式； 团体人身保险实际上是一种投保方式，而不是一种险种。 （一）团体保险介绍 2、团体保险的类型 团体人寿保险 团体伤残收入保险 团体健康保险 团体年金保险（企业年金） （一）团体保险介绍 3、团体保险的特征 （1）风险的对象选择基于团体而不是个人 对投保团体有一定的选择标准（正规的团体） 团体保险的核保主要是控制给定团体中个人的逆选择； 对投保人数的限制（绝对数、相对数的要求） 保险金额分等级制定，以薪资等级、职位、工龄或综合因素确定，不可由职员自由选择。 （一）团体保险介绍 （2）团体保险只有一张保单 （3）管理成本较低 手续简化；免于体检，节约体检费； 减少逆选择，平均死亡率、疾病率相对下降 （4）费率较低，采用经验费率法 （5）合同条款较个人险自由，有一定的灵 活性。 （二）团体保险营销 1、团体保险的销售渠道 （1）代理人 2005年保监会发布《关于规范团体保险经营行为有关问题的通知》，明确规定了个人营销员可直接从事团险业务，打破了多年来的壁垒。 （2）代理机构 （3）经纪公司 （二）团体保险营销 2、团体保险的营销战略 （1）成本领先战略 降低纯保费（经验损失） 降低附加保费，加强成本（单证成本、佣金、核保成本）核算，降低营业费用。 （2）差异化战略 （3）集中战略（市场细分） （三）团体保险的定价 1、团体保险的定价原则 收支平衡； 充足； 合理； 公平。 （三）团体保险的定价 2、团体保险的风险评估因素 投保团体成立的动机、类型、稳定性、行业特点、地理环境； 雇员类别、参保水平、年龄结构、性别结构、家属情况； 预期持续率、过往保险及理赔经验、规模、保险计划的特点、佣金支付类型； 除非特别小的团体，一般不考虑个人的可保性。 （三）团体保险的定价 3、团体保险的定价方法（美国） （1）共同费率（25人以下） （2）手册费率（列表费率，25到100人） 是由公司的费率手册提供的； 适用于自身损伤经验不可靠的小型团体； 也是大型团体的初始费率； 单一手册费率； 选择性或次标准费率水平 （职业和行业种类） （三）团体保险的定价 （3）经验费率（超过100人） 对损失经验好的团体给予其经济利益； 让损失经验差的团体承担经济责任； 对所有团体使用同一费率而不考虑自身损失经验将导致逆选择； 经验费率是团体已发生的理赔额与预期理赔额（平均经验）的加权平均； 团体已发生的理赔额权数（可信度因子）取决于被保险人的数量。 （三）团体保险的定价 4、我国团体保险的定价方法 (1)经验定价法：使用一个团体过往的理赔经验来确定费率。 (2)人工定价法：依据保险公司自己的记录或其他渠道得来的经验资料，在保险的种类及其他因素的基础上，确定净保险费率。 (3)混合定价法： 上两种方法定价后再加权平均。 （三）团体保险的定价 5、附加保费需考虑 费用率（佣金）； 风险溢价； 保费税； 保险人盈余。 （四）团体福利计划的可选融资方案 1、追溯保费协议 在确定保费时，只考虑用来支付预期理赔和费用所需的金额，而不考虑实际超出预期的风险溢价，而只是签订一个协议，如果年末