财务管理制度140305docx.docxVIP

财务管理制度第一部分财务管理制度1财务管理制度概述目的为加强鑫苑中国（以下简称集团）的财务管理工作，规范财务管理行为，提高会计信息质量，发挥财务在本集团经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度原则合法性原则。遵守相关法律法规及会计准则的要求，符合公司章程和董事决议。合理性原则。符合本集团内部实际情况，规范和指导公司日常财务业务处理。全面性原则。反映本集团日常财务业务各方面内容，涵盖财务会计、财务管理、管理会计、资金、税务等公司财务业务。适用范围鑫苑中国及其直接或间接控股各城市公司适用本制度。鑫苑中国二级管理架构下财务组织结构财务组织结构及其职责根据集团二级管理架构，财务组织管理方式设定为：集团财务管理部、城市公司财务部两级统一垂直管理体系，各部分相互依赖，密切合作。集团财务管理部主要职责集团财务管理制度及办法的制定、修订。财务组织体系的管理。会计系统管理、提供财务报告。全面预算管理的预算编制、执行、考核的组织工作。集团资金管理、税务管理工作。参与集团重大投资活动分析，并对投资决策提供专业支持。投资者关系管理。集团财务检查、财务内部审计。城市公司财务部的主要职责制定本公司的财务制度,贯彻执行集团财务管理制度。负责组织本公司的财务核算，税务管理工作。组织编制本公司的财务预算和各项财务收支计划。拟定本公司项目融资方案，保证项目开发和日常经营管理的资金需要。负责其本公司的财务风险预警与财务监督。根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。各级财务组织结构设置如下：财务岗位设置及具体职责首席财务官（CFO）CFO是财务部门最高管理者。首席财务官（CFO）是财务部门最高管理者，参加集团管理会议，对重大财务收支和经济活动进行财务决策，拥有财务部门业务的最终审批权限。其他职位集团财务管理部集团公司财务根据业务需要设立：财务管理部总经理、总会计师、美方报告师、预算分析总监、资金总监、内审总监、投资者关系总监（一）集团财务管理部总经理：组织并负责集团的财务管理、预算管理、会计制度制定监督等方面的工作，参与集团绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。具体职责：领导制订集团财务管理、预算管理及会计核算制度，并监督各项制度的执行；组织集团的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；进行税务筹划，审批公司内部的税务安排使在合法、合规的前提下，减少公司税收负担；组织制定集团资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；组织对集团财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；组织集团财务系统的电算化发展规划及管理工作；制定和完善部门内部工作计划、业务流程，确保部门工作有序、高效、协调、规范。对集团公司及各城市公司的财务工作进行评估、考核、检查等工作。（二）总会计师：负责集团及各城市公司的会计核算及税务管理工作。具体职责：负责拟定、完善集团会计制度。负责对集团财务人员业务培训、技能提高等指导性工作。负责对集团本部财务核算进行审核，保证会计明细账记录的准确性和完整性。负责对所辖城市公司财务业务进行指导。负责提供对内对外经营数据。集团税收及税务事项日常管理，确保集团涉税事务稳健安全。对集团总部及城市公司的财务管理工作进行评估、检查等工作。（三）美方报告师：负责集团的美方财务报告工作。具体职责：编制集团季度、年度美国会计准则财务报表及附注，并对集团按照美国会计准则出具的报表和财务数据进行审核、解释。按SEC的规定，按时出具业绩公告，并协助将报告转换成XBRL语言，保证数据详实准确。规划和完善集团美国会计准则财务报表体系。配合外部审计师工作，负责和城市公司沟通，在提供给外审前对所有资料进行过滤和审核，确保审计进度进展顺利。同时注意和外审的沟通方法，和外审建立公开透明、互相信任的合作关系。日常工作中对审计重大事项及时作出预警，和审计师保持紧密联系，将审计事项在日常逐步解决，为季报、年报的准备打下良好基础。对于企业融资、并购等事项提供美方报告数据支持，协助计算FCCR指标，评估事项对于美方报告的影响并提出合规性建议。日常工作中配合律师、投行、TPG等外部机构按照协议提供财务数据支持。负责上市公司主体的日常财务核算工作。与中方税务合作，将节税事项在美方报告中合理体现。协助内审和法务部，对内部审计中发现的问题加以解决，并提出独特意见。协助建立健全财务系统中涉及美国会计准则财务报告部分风险控制制度、控制流程，监督财务报告相关流程风险控制。（四）资金总监：负责集团的资金调配及融资管理工作。具体职责：负责监督集团各成员企业及单位之间的资金划转和结算。负责拟定资金运作方案并组织实施，以提高集团资金周转率。负责研究和拟定资金清算业务的管理制度和操作流程，并监督其