湖南第一物业库存现金管理浅析.pdfVIP

长沙民政职业技术学院 毕业设计说明书 题 目： 湖南第一物业库存现金管理浅析 类 型： 产品设计 工艺设计 方案设计 √ 学生姓名： 聂 思 和 学 号： 1218013140 学 院： 商 学 院 级: 会计 1231班 指导老师: 许 宗 保 二〇一五年五月二日 目 录 摘要………………………………………………………………………………………1 关键词……………………………………………………………………………………1 前言………………………………………………………………………………………1 一、第一物业现金管理概况……………………………………………………………1 （一）第一物业财务部岗位分解………………………………………………………2 （二）第一物业现金管理的基本原则…………………………………………………2 （三）第一物业现金收入管理…………………………………………………………2 （四）第一物业现金支付管理…………………………………………………………3 （五）第一物业库存现金的保留………………………………………………………3 二、 第一物业库存现金管理分析……………………………………………………4 （一）第一物业库存现金管理存在的主要问题………………………………………4 1、白条抵库严重………………………………………………………………………4 2、无库存现金限额……………………………………………………………………4 3、单位的库存现金，以个人名义存入银行…………………………………………4 （二）第一物业库存现金管理存在问题的原因………………………………………4 1、现金结算的价格比通过银行转账结算便宜………………………………………4 2、结算起点低…………………………………………………………………………4 3、缺乏管理……………………………………………………………………………5 （三）针对加强库存现金管理的措施…………………………………………………5 1、建立健全现金内部控制制度………………………………………………………5 2、调整结算起点………………………………………………………………………5 3、统一管理，相互配合………………………………………………………………5 四、结束语………………………………………………………………………………5 致谢……………………………………………………………………………………8 湖南第一物业库存现金管理浅析 班级：会计1231班 姓名:聂思和 学号：1218013140 指导老师：许宗保 摘 要：库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门 由出纳人员经管的现金。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管 理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对 于企业具有重要的意义。 关键词：库存现金 管理 前言 现金主要是指库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、 在途货币资金等。现金在企业资产中，是一种流动性最强的资产，是企业最活跃、最具 有生命力的流动资源，具有流通和支付功能，是企业暂时的间歇资金，是评价企业偿付 能力的重要标志。企业拥有一定数量的现金资产，可以应付正常的交易活动；充足的现 金资产，可以应付意外的现金需求；企业保留一定数额的现金，待市场出现良好的投资 环境时，及时进行投资，可获得较高的投资报酬。虽然它是企业资源中流动性最强的一 种资产，但它的收益性却往往很差。因此企业现金管理工作不仅非常重要而且十分复杂， 企业如不注意加强现金管理工作，不对现金管理的方式进行有效探索，会影响企业的资 金利用效率，进而影响企业在市场竞争中的地位。 一、 第一物业现金管理概况