集团资金统一管理必要性以及策略探析.doc

集团资金统一管理必要性以及策略探析摘要:资金是企业经营管理中不可或缺的一种生产要素，如果将企业比作一棵大树的话，那么资金就是大树赖以生存的水分，由此可见资金对于企业经营的重要作用。在集团下属企业越来越多的背景下，采用资金统一管理的必要性正在不断凸显，如何利用资金的统一管理来提升集团资金的使用效率已经成为集团财务工作者必须要面对的课题。本文通过阐述集团资金统一管理的必须性，并立足集团资金管理现状，提出了集团资金统一管理的策略，以期为集团财务管理水平的提升做出有益探索。 关键词:集团资金 统一管理 财务 策略 资金管理作为企业财务管理的重要组成部分，其在促进企业经营活动的正常开展中具有重要作用，如果说企业管理的核心是财务管理，那么财务管理的核心就是资金管理。资金管理的目的在于为企业的经营提供资金层面的支持以及保障。随着财务管理的不断发展，集团资金统一管理正成为一种趋势，在此背景下，集团财务管理者结合集团自身的实际情况，尽快采取有效的措施来进行资金统一管理已经是一个必然选择。 一、集团资金统一管理的必要性 集团资金统一管理具有一定的客观必然性，资金统一管理不仅仅是企业实现资金有效性提升的客观需要，同时也是企业实现竞争力提升的必要途径，具体分析如下： (一)资金使用效率提升的需要 集团资金统一管理改变了过去企业资金分散的情况，大大提升了集团资金的使用效率。任何一个企业资金都是稀缺生产要素，企业开展经营的目的就是实现有限资金的最大增值，这客观上要求集团资金进行统一管理。一般而言，集团下辖多家企业，每一家企业的经营周期都不会完全一致，由此导致资金在不同的时间段呈现出富裕或者短缺的状态，通过集团资金的统一管理就将不同企业资金的丰缺进行了有效地调节，既避免了某些企业因为资金闲置带来的损失，同时也避免了另外一些企业因为资金不足所带来的潜在损失。 (二)集团核心竞争力提升的需要 随着市场竞争环境的不断恶化，企业唯有不断地提升自身的核心竞争力，才能在激烈的市场竞争中获得持续发展的优势，而核心竞争力提升的关键环节就是资金统一管理的实施。按照经济学“木桶理论”的阐述，企业任何一个方面的不足都会降低企业的核心竞争力，因此企业应加强其在资金管理方面所存在的不足，通过不断在资金管理方面发力，来改变因为资金管理水平不高所带来的企业核心竞争力的下降。 (三)集团降低生产成本的需要 企业经营活动的开展最主要的目的就是获取利润，而利润是收入与成本之间的差额，企业利润最大化的方向有两个，即通过扩大收入或者降低成本，在企业竞争不断加剧的背景下，企业收入拓展的空间正在变得越来越小，同时收入增长所耗费的成本也在不断上升，鉴于此，企业通过降低生产成本来为企业持续发展积攒更多的后劲已经成为企业管理者的共识。而通过资金的统一管理可以大大降低企业的生产成本，毕竟在流动性趋近的背景下，企业的资金使用成本正在不断地攀升，因此集团资金统一管理将会降低资金成本的开展，利于企业利润的提升。 二、集团资金统一管理的策略分析 鉴于集团资金统一管理具有一定的客观必然性，集团高层管理者应尽快统一思想，采取有效措施来推进集团资金统一管理的步伐，具体可以从以下几个方面着手： (一)建立资金统一管理机构 集团资金统一管理的首要措施就是建立一个统一的资金管理机构，该机构负责集团资金的统一管理。管理机构的建设应处理好几个方面的问题：一是集权以及放权问题，集团资金统一管理机构的设立并不是将集团下属机构的资金支配权全部集中在自己的手中，集团下属机构的每一笔支出都要经过统一管理机构的审批，恰恰相反，该机构应注意权力的下放，通过适度的权力下放才能有效地激发下属机构进行相关活动的积极性以及创造性。二是该机构的设置应明确其职责，通过完善的职责界定来确保该机构的运行能够符合规范。三是资金管理机构在人员配置方面应注意选择那些具有较高资金管理经验的人员，这样才能确保管理机构职能的有效发挥。 (二)加强企业信息化建设 集团资金统一管理的基础条件之一就是进行信息化的建设，通过信息化的建设来为集团资金统一管理提供最基本的数据支持，毕竟集团各个下属企业的经营状况、资金情况是随着企业经营环境的不断变化而变化的，在客观上要求借助于信息化的建设来确保资金信息的实时传递，确保集团资金管理机构决策的适时而变。信息化建设涉及到两个方面，即软件以及硬件的建设，硬件建设可以通过资金的投入在一个较短的时间内加以解决，而软件方面则需要的时间较长，软件涉及到财务管理软件、管理制度变革、管理模式重组等等。 (三)完善全面预算管理 在集团建立了统一的资金管理机构以及进行了信息化建设以后，就需要通过完善的规章制度来加强集团统一资金管理的水平。通过借助于全面预算管理这一工具来实现对集团使用的资