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企业资金管理现状及完善策略探究摘要：目前，煤炭企业的资金管理存在诸如企业中的资金管理体系不健全，企业内的资金使用效率低等问题。文章从我国煤炭企业资金管理的现状出发，提出通过对资金预算的管理和流通量的控制来加大资金的预算，盘活资金的存量，加强资金的使用效率，开拓合理的筹资渠道，实行财务管理信息化等相应的解决办法。 关键词：企业资金管理；资金预算；资金存量；资金使用效率 中图分类号：F275 　　　　文献标识码：A 　　　　文章编号：1009-2374（2012）17-0146-02 1　我国企业资金管理的现状 1.1　企业中的资金管理体系不健全，意识不强烈 在很多企业中，领导对资金管理的意识还没有形成，当企业的资金充足的时候，不知道怎么去利用，没有提前的资金预算规划；当企业的资金不充足时，就会为资金问题感到发愁。从这些不难看出，现在我国的很多企业都没有科学的资金管理的意识，在财务管理中也没有一个健全的管理体系。资金的管理主要涵盖：资金流通量的管理、企业资金余额的管理。很多企业都对资金管理的认识不到位，只是单纯的追求利益，而忽略了对资金的管理，在现在的金融危机下，企业应该重视资金管理，对平时的交易进行合理评估，避免大量资金的占用和高风险投资的出现。 1.2　资金管理的方法落后，不科学 随着时代的发展，各个区域的企业发展迅速，跨地域合作的企业也非常多，这时候，对企业资金的管理就非常重要，有的企业因为管理的手段比较落后，方法也不科学，导致对资金的控制不足，资金的使用效率达不到最大化，反而会降低。造成企业经营管理的巨大损失。现在我国很多地方的企业的资金管理都有一个突出的共同点，那就是监控手段不到位，资金使用效率低下。具体的表现就是企业没有统一的资金管理的系统，下面的每个子公司都没有对资金流动的影响产生一致性，不能有效地监督控制，会产生很大的风险。 1.3　企业的信息采集非常困难 现在我国的很多企业的信息都是独立的，没有相对应的信息采集的系统，对科学地进行资金管理不能有效地提供依据，同时企业的一些资源也不能及时、对称的共享，这就很容易造成企业资金管理的效率低下。 1.4　企业内的资金散乱，使用效率很低 现在企业内部资金管理最大的矛盾就是资金管理的大力需要和企业内部资金散乱直接的矛盾。现在我国很多企业的子公司分布于全国各地，网点众多，各种代收的账户非常多，涉及的银行也非常多，天高皇帝远，资金上缴非常不及时，同时很多资金的流转情况也非常缓慢，企业的营业能力飞速下降。 2　对企业资金管理的建议 2.1　加强对企业领导者的思想观念的改变 很多时候，正是由于管理者的思想跟不上时代发展的要求，才导致企业内部的管理不完善，所以对企业内的领导可以进行集中的学习教育，提高他们的觉悟和业务能力。让他们更好地领导企业朝着更好地方向发展，并且在企业内部建立一个完善的科学的管理系统。企业的领导者要特别注意资金的预算规划，合理确定流动资金的使用情况。在对各种因素的综合考虑下，科学的对资金的需求和使用情况进行预测，并且企业要在既能保证正常的经营生产活动，又不能过度浪费的安排下进行，在这个前提下，才能科学合理的预测财务风险，估算资金成本，实行最好的资金管理。 2.2　通过对资金预算的管理和流通量的控制来加大资金的预算 企业的管理都是围绕着财务管理进行的，而财务管理中资金管理又是重点，所以通过对资金预算的管理和流通量的控制来加大资金的预算，对财务集中管理，将企业的管理水平提高，首先就要进行的是预算管理，这样才能使企业的资金流动有序合理地进行。所以一个全面的预算机构，对生产经营中的每一个环节都进行有预算的安排分析和测评，将企业中的生产和经营都放在预算的前提下，并且要把资金的收支情况严格地放入预算的管理下，始终将资金的管理放在整个企业管理的中心位置，并且要严格地对预算资金的流动情况进行限制，秉着节约的精神，按照我国相关法律的要求，对资金管理进行严格的控制。 2.3　盘活资金的存量，加强资金的使用效率 在资金的管理方面，要对资金的存量进行盘活，大力加强资金的使用效率。同时，企业也要在财务管理方面进行改善和加强，对压库的资金进行清算，加快资金的流转，减少企业资金的沉积，并且加快了企业资金的周转，盘活资金的存量，将企业资金的使用效率大大的提高。同时资金也可以在在企业的内部流通，互相补充，不仅降低了银行贷款的不必要的浪费，还将资金实现了几种的控制和管理，使企业资金效率大大加强，也减小了企业运作的各种风险。 2.4　合理的开拓筹资渠道 对于企业来说，对国家的财政政策如果不了解透彻，那么对资金的安排就不会到位，所以要在对国家的财政政策了解充分的情况下，合理的开拓筹资的渠道，对企业的盈利情况进行估算，分析企业对