实施新资本协议　改进银行抵押担保管理.docVIP

　　实施新资本协议　改进银行抵押担保管理 --新资本协议抵押担保处理方法的特点受当时金融市场发展水平的制约，1988年的巴塞尔资本协议仅承认现金或等同于现金的高质量金融工具具有风险缓解功能，不认可任何实物抵押品和信用衍生工具；在处理方法上采取了简单替代法，即用对抵押品和担保人的风险权重取代该资产的风险权重。巴塞尔新资本协议则根据金融市场和业内抵押担保管理技术的最新发展，扩大了抵押担保的范围，改进抵押担保的处理方法，并对抵押担保的持续管理提出了明确的要求，突出了面向过程的监管思想，为商业银行改进抵押担保管理提供了激励，提高了资本要求的风险敏感度。抵押品和担保主体的范围在新资本协议框架下，信用风险资本计提方法包括标准法和内部评级法两大类，其中内部评级法又分为初级内部评级法和高级内部评级法。标准法和初级内部评级法对风险缓解处理方法是相同的。在风险缓解的具体处理方法上，标准法包括简单法和综合法两种。如商业银行采用标准法下的简单法，合格抵押品包括现金（银行存款）、黄金、符合既定条件的债券，包含在主要市场指数中的股票、符合条件的证券投资基金份额。综合法认可的抵押品还包括未列入主要市场指数但在认可交易所交易的股票，以及投资于这类股票的证券投资基金的份额。这表明，标准法几乎承认了所有投资级以上（含）的债券和股票的风险缓解效应。若商业银行采用初级内部评级法，应收账款、商用房地产、居住用房地产也被认可为合格的抵押品。若采用高级内部评级法，抵押品的范围扩大到所有商业银行认为具有风险缓解功能的抵押品和担保主体。在合格担保主体的确定方面，从理论上讲，只要保证人的风险比借款人小，其提供的保证就能够降低资产风险。但为保证资本计提的审慎性，新资本协议标准法对信用保护提供者的范围进行了必要限制，仅认可以下两类实体提供的信用保护： 代写法律硕士论文law/ 一是主权、公共部门、商业银行和风险权重比交易对象低的证券公司；二是评级为A-以上（含）的其他实体，包括具有较低风险权重、能提供信用保护的母公司、子公司和附属公司等。在内部评级法框架下，商业银行应对信用保护提供者进行评级，评级的方法、程序和要求与借款人相同，可以用保证人的违约概率替代借款人的违约概率。抵押担保的处理方法新资本协议标准法允许商业银行采用简单法和综合法两种风险敏感程度不同的方法考虑抵押的风险缓解效应，高级内部评级法允许商业银行根据内部风险计量结果考虑抵押担保的效应。简单法就是根据替代原则，对抵押部分的风险暴露，采用抵押品的风险权重替代所抵押风险暴露的风险权重。除符合风险权重底线的特例外，采用抵押品风险权重的底线为20%。抵押品必须至少覆盖风险暴露的整个期限，如果存在期限错配（抵押品剩余期限小于风险暴露期限）且抵押品的剩余期限不足1年，简单法就不再认可抵押交易的风险缓释效应。商业银行必须盯市和至少按6个月的频率评估抵押品价值，以审慎确定抵押品对贷款的保护程度。综合法更加全面考虑抵押品对风险暴露的风险缓解作用。综合法下不是用抵押品的风险权重替代其所抵押贷款的风险权重，而是采用抵押品价值降低风险暴露的方法，因而需计算考虑风险缓解效应后对交易对象的风险暴露。为此，计算资本要求时，需考虑市场波动对风险暴露和抵押品未来价值的影响，得出风险暴露和考虑抵押品市场波动后的调整。为保证风险估计的充分性，新资本协议还原则性规定，除非抵押品是现金，否则调整后的风险暴露数值将更大，而抵押品的价值将更小。当抵押品和风险暴露存在币种错配时，需考虑汇率波动的影响，向下调整抵押品价值。在综合法下，通过设置相应的折扣系数计算市场波动和汇率变化对抵押品风险缓解效应的影响。商业银行可以采取标准化的监管折扣系数，满足一定条件的银行也可以自己估计折扣系数。风险缓释后的风险暴露乘以借款人的风险权重，则为抵押后的风险加权资产。保证贷款风险权重的确定方法。对合格保证人提供的信用风险保护风险暴露，用保证人的风险权重取代对应资产的风险权重。如果保证人提供的信用风险保护的金额低于风险暴露金额，信用保护未覆盖的部分按交易对手的风险权重来确定，即按比例抵补。抵押担保的管理要求新资本协议扩大了合格抵押品和保证人的范围，为商业银行提供了风险敏感度不同的计算方法，同时对商业银行抵押担保的管理提出了更高的要求，只有满足这实施新资本协议　改进银行抵押担保管理银行业监管些条件，在计算资本充足率时才能考虑抵押担保的风险缓解效应。法律确定性要求。所有抵押交易、表内净扣和保证所使用的法律文件，必须对所有交易主体都具有约束力，并且确保在所有相关的国家内可以执行，这些交易必须经过有效的法律审查予以确认。对于抵押交易，抵押品抵押或转移的法规规定必须确保在借款人违约、无力偿还或破产时（借款合同明确定义的信用事件），银行能有权及时地对交易对手的抵押品进行清算或收为己有。对于保证贷款，在