银行业监管的国际协调机制研究.pdfVIP

计研究 会 口 刘笑萍 郭红玉 黄晓薇 伍 桂 银行业监管的国际协调机制研究 一 、 引言 银行的国外机构都不能逃避监管”， 员会成员国就此协议达成一致 ，11 且 “母 国和东道 国当局应共 同承担 月 G20首尔峰会上通过 了该协议 。 银行业监管国际协调合作源 自 监管职责”。1983年 5月，巴塞尔 巴塞尔协议III 全面改善 了原有 20世纪 70年代。1974年 6月，西德 委员会修订了该协议，强调充分监 协议的资本要求框架和资本充足率 赫斯塔特银行 (BankhausHerstatt) 管，并引入了综合监管原则。1988 要求，规定了留存缓冲资本、逆周 倒闭，几乎在同一时间，美国富兰克 年 7月 ，巴塞尔委 员会通过了 关 期缓冲资本及系统重要性银行的附 林国民银行 ，倒闭。为防范系统性银 于统一国际银行的资本计算和资本 加资本的比例，提出了实施时间表， 行危机。1975年，十固集团 中央 标准的协议》(即 巴塞尔协议 I 还引入杠杆率和流动性标准作为资 银行行长聚首瑞士巴塞尔，成立了银 )))，旨在通过实施统一的资本充足 本充足率标准的补充。 行管理与监督管理委员会，即巴塞尔 率标准来强化国际银行系统的稳定 随着我 国市场 经济 的不断 发 银行监管委员会 (BaselCommittee 性，消除因各国资本要求不同而产 展 ，银行业面临的内外竞争将不断 On Banking Supervision)。巴塞尔 生的不公平竞争。为适应银行业发 加剧，我国监管当局参 与银行业监 委员会的成立和发展标志着银行业监 展 的特 点，2004年 6月 26日，十 管的国际协调将是大势所趋 。因此， 管国际协倜机制从理论层面迈向了实 国集团的央行行长一致通过 资本 研究银行业监管国际协调机制的现 践，并逐步成型。成立后，巴塞尔委 计量和资本标准的国际协议 ：修订 状和特征，对于监管当局参与国际 员会主要从四个方面着手搭建银行业 框架》，即 巴塞尔协议 Ⅱ )的最 监管协调具有一定的参考意义。本 监管的国际协调体系 ：一是建立统一 终稿，并决定于 2007年开 始在 十 文 旨在通过分析当前银行业监管国 的银行业国际监管标准 ；二是跨国银 国集 团实施 。 际协调机制主要 内容和特点，对未 行管辖权分配与协调 ；三是跨国银 本次全球金融危机的爆发引起 来 中国银行业监管和参与监管国际 行的并表监管 ；四是监管信 共享机 了各 国监 管当局对金融业监 管及 合作提出相应的建议 ，以期提高中 制的建立。 其 国际协 调合作的重新思考与审 国当局对银行业监管的效率，增强 针对 国际性银行监管主体缺位 视，也带 了银行业监管国际标准 J银行业风险防范能力。全文结构安 的现实，1975年 9月， 银行境外 的变革一一 《巴塞尔协议1I／》的出 排如下 ：第一部分为引言，第二部 机构监管原则 出台，强调 “任何 f台。20l0年 9月 12日，巴塞尔委 {分重点介绍当前银行业监管国际标 1．十国集团也称 “巴黎俱乐部”，成立于 1961年，成员国包括美国、英国、法国、德国、意大利、 日本、荷兰、 加拿大、比利时、瑞典、瑞士等 11个国家。 固2011年第03期 F 1N A N C 1A L A C C O U N T 1N G 金融会 计 准