诚实做人 用心做事 切实提高评估执业质量.docVIP

诚实做人 用心做事 切实提高评估执业质量对2011年度证券评估资格资产评估机构执业质量检查，我讲几点意见。 一、如何看待检查 执业质量检查自2004年起，每次检查的内容都不一样，每年检查的重点也都有所不同，那么检查的核心、实质是什么？我这些年的体会是，检查的核心是人心。是否是真心实意地从事这个事业，对待客户、委托方，是否做到了诚实守信，是否用心签发每一份报告。不管检查的形式如何，检查的内容如何，检查的实质是人心。通过报告的质量，可以看出评估师是否对所从事的事业和职业怀有敬畏之心，起笔签字的时候手是不是沉甸甸的，对委托方、资产监管部门是否持有诚实之心，对评估行业来之不易的今天是否怀有感恩之心。前几天在优质主题年总结会上我讲过，离开国家政治稳定、经济发展、市场繁荣、改革开放，就不会有评估行业今天的成绩，不会有行业现有的财富，也不会有大家拥有的豪车洋房。所以，面对来之不易的市场需求，面对日益成熟完备的专业平台，我们应该怀有感恩之心。 通过对报告形成过程的审查可以看出做事是否用心，是否体现了责任意识。企业和委托方在决定雇佣评估机构的时候注重的不是机构的规模和外交公关能力，而是报告的品质。报告的品质代表的是人品。一个好的品牌很容易被客户注意，但客户真正注重的是品牌背后体现的品质。大家都知道，品牌主要有三个要素组成，一是品质，二是可以传承的文化，三是组织结构，包括内部治理结构、分配结构、收入结构、市场结构等，其中最核心的是品质。 作为一个行业，能够承载社会服务管理能力是其可贵的品质；作为一个领导，勇于担当是他的高贵品质；作为一个评估师，负责任、认真用心地干事业是他的高贵品质。所以说，执业质量检查的对象是人心和品质。有个别机构出现的某些问题，可以说是屡查屡犯，这说明他没有用心去做事，没有真正用负责任的态度去面对问题，去改正改进。 二、如何看待结果 报告是一个产品，通过这个产品可以折射出评估师、评估机构的道德底线。我们这几年一直在思考职业道德培训如何开展，以往是用案例来阐述。后来我到台湾学习，台湾职业道德的实践启发了我，我体悟到每天的日常行为都体现着职业道德水准，签发的每一份报告都体现着职业道德层次。职业道德的关键是自律。检查结果反映的是机构和评估师的职业操守，这个操守里面包括机构和评估师的水平、能力、道德坚守，以及对市场、对问题的认识。检查结果体现了机构、评估师对待职业的理念和目标，即把职业仅仅是作为一个赚钱工具还是作为一项事业来坚持。在座机构都是行业的排头兵，更要有理想信仰。中央历任总书记都号召向雷锋同志学习，学的不仅是雷锋同志爱岗敬业的态度，更是雷锋同志坚定信仰、忠于祖国、热爱事业的品质。所以说检查结果能够反映出一个机构、一个评估师的信仰、信念以及自我要求。自我要求体现在是否遵照评估准则执业，是否按机构的执业标准办事。评估准则不是最高标准，只是最低底线，机构执业标准才是比较高的标准。如果连评估准则都不能遵守，就失守了最低底线，这就证明没有业务操守，没有忠诚于这个事业。 古人有一句话“天下大事必作于细，古今事业必成于实”，“实”就是实实在在地做事。肖司长的讲话和卞秘书长的总结，都体现着行业必须诚信为本、质量至上。这种认识一定要在我们的思想意识中坚定地树立起来。 三、如何反思不足 一个行业的品质和产品的质量不无关系，但也不完全直接相关。几份不良的底稿和报告不能证明行业质量不高，但不良底稿和报告对行业的危害极大。我们到证监会及其他部门去沟通协调的时候，他们往往拿出几个报告来质疑行业的质量，这就好似一颗老鼠屎坏了一锅汤。对这种危害性和造成的创伤，我们要深刻认识，要对产生问题的后果深刻反思、反省，不断地总结改进。 这次检查，我发现有三方面的问题需要指出。一是，前年检查结果出来以后，有个别机构排名末位，我们讲过要实行末位回头看，第二年再检查一次。通过今年“回头看”发现有些机构没有改正不足，缺乏自信。这样的机构打着评估的旗号出去执业，是丢了评估行业的颜面。二是，多个部门去检查同一个机构的时候，都指出这个机构质量不高。某一个部门说质量不高，可能是因为判断角度不一样，但多个部门同时检查出同一个问题，就应该认真反思。明知有问题而不去反思，这是缺乏自尊。我们常说要经得住考验，经得起检查，结果是谁检查都能查出问题，这样的机构确实需要自省。如果做不到自省，就需要依靠外力来推动了，必要的时候对这些机构还要进行鞭策。三是，有些机构的问题以往没有出现过，而且在其他机构也未曾出现，对这类问题就要认真分析，分析问题产生的原因，要深刻反思。 质量检查的结果总体上是逐年向好的，机构也好，行业也好，都在不断进步。进步应该是主流。但是问题发生在谁身上谁就要解决，切实拿出整改措施。真正通过检查我们才能经受得住做大的考验。现在提倡机构做优做