加强内部控制 防范操作风险.pdfVIP

金融实务 加 强 内部 控 制 防 范 操 作 风 险 □ 吴立芳 年来, 国内外银行业 因操作风 险导致 近 的重大 资金损 失案件 频发 , 触 目惊 心 严重威胁着银行和客户 的资金安全 巴 , 。 塞尔委 员会在 2002 年举行 的一次全 球性 针对银行操作性风 险的调查表 明 参加调 , 查 的银行共报 告 了47029 件每件损 失超过 1 万欧元 的操作风 险事件, 平均 每家银行 在这一 年 间发生 了 52 8 起操作风 险事件, 其 中有 5 家银 行在 这一 年 间 发生 了超 过 2000 起操作风 险事件, 一年造成 的损 失近 亿 欧元 从 国内银行业看 由于缺 乏对 不严格 对账不符合规定等 基层 网点操作 发展与风 险管理 的关系 许 多营业机构 目 80 。 , , 。 。 操作风 险 的充分认识 缺 乏相应 的规 章制 人 员素质不高 责任 心不强 部分员工对新 光局 限于完成 考核任务 甚 至不惜 冒着 违 , 、 , , 度, 缺 乏有效 的 内控监管机制, 近年来操作 业务 的学 习滞后, 对业务流程理解不深不 规操作 的风 险以实现短期业绩 。许 多员工 风 险也 日趋严重 。如 中行广 东开平分行事 透, 专业水平低, 致使产生 了许多风 险隐 在操作 岗位工作却被迫承担 了大量 营销任 件造成 亿美元 巨额亏 损 建 行 的 亿 患 务 不少 员工 自身对操作 风 险重视 不够 4 .83 、 3 。 。 , 元存款诈骗案等 均属未能有效控制操作 对有权人 的控制力度存在缺陷 目 风 险意识淡薄 只要是领 导命令 就 唯命是 , 2. 。 , , 风 险 也正是针对 国内银行业 的操作风 险 前 内部控制普遍存在着控 下不控上 的情 从 对其违规行为 视而不见 在 日常操 作 。 , , , 。 2005 年银监会提 出了 13 条 防范 操作风 险 况, 对主要 负责人和操作管理层 的约束控 中, 经常存在着 以信任 替代制度, 制约流于 的意见, 并督促银行机构落实 “内控十三 制主要依靠其觉悟和道德上 的约束 。而且, 形式 的现 象 。 条 ”, 各家商业银行纷纷开展 了全行性 的操 在操作过程 中信 息 的披 露很不透 明, 银行 2 . 人 员素质不高 。在少数 基层行, 思 作风 险大检查, 同时采取不 同的方式, 制定 的 管理 人 员 往往 处于 信 息 垄 断 的优 势地 想教 育说起来重要, 抓起来热 闹,