苏州固锝电子股份有限公司远期结售汇业务内控管理制度.pdfVIP

苏州固锝电子股份有限公司第三届董事会第五次会议附件五 苏州固锝电子股份有限公司 远期结售汇业务内控管理制度 第一章 总则 第一条 为规范苏州固锝电子股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”） 远期结售汇业务，防范汇率风险，保证汇率风险的可控性，根据《中华人民共和 国外汇管理条例》、《中国人民银行远期结售汇业务暂行管理办法》、《深圳证券交 易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务 备忘录第 25 号：商品期货套期保值业务》及《公司章程》、《苏州固锝电子股份 有限公司衍生金融工具控制制度》等有关规定，结合公司具体实际，特制定本制 度。 第二条 远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约，约定将来办理结 汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再 按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。 “远期结汇+NDF ”组合交易产品是指针对境内、境外金融机构对人民币汇率 升值预期的不同，利用两个市场的汇率买卖差价，在国内和国外同时做反方向相 同金额的远期结售汇业务，实现固定的无风险收益。该产品的实质是对冲境内公 司远期结售汇业务风险，并通过风险对冲获取固定的无风险收益。 第三条 公司远期结售汇业务行为除遵守有关法律、法规、规范性文件的规 定外，还需遵守本制度的相关规定。 第二章 远期结售汇业务操作原则 第四条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以 正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防 范汇率风险为目的。 NDF 业务只能用于对外币应收款的套期保值或对冲远期结售汇业务的风 险。 1 苏州固锝电子股份有限公司第三届董事会第五次会议附件五 第五条 公司进行远期结售汇业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银 行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机 构之外的其他组织或个人进行交易。 第六条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款及进口付款预 测，远期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款或进口付款预测量，远期结售 汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款或进口付款时间相匹配。 第七条 公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账 户进行远期结售汇业务。 第八条 公司需具有与远期结售汇业务保证金相匹配的资金来源，不得使用 募集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按照审议批准的远期结售汇额 度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 远期结售汇业务的审批权限 第九条 全年累计金额折合人民币不超过公司年度预计外销收入或进口付款 75% 的远期结售汇业务，由远期结售汇领导小组审批。 第十条 全年累计金额折合人民币超过年度预计外销收入 75% 的远期结售 汇业务由董事会审批。 第四章 组织机构及其职责 第十一条 公司董事会授权董事长组织建立远期结售汇领导小组行使远期结 售汇业务管理职责；小组成员包括：董事长、总经理、董事会秘书、财务总监、 内审负责人、与远期结售汇业务有关的其他人员。该小组的人员组成及职责权限 须报董事会备案。 第十二条 远期结售汇领导小组的职责为： 1、负责对公司从事远期结售汇业务进行监督管理。 2 苏州固锝电子股份有限公司第三届董事会第五次会议附件五 2 、负责召开远期结售汇领导小组会议，制订年度远期结售汇计划，并提交 董事会审议。 3、听取小组下设机构的工作报告，批准授权范围内的交易方案。 4 、负责审定公司远期结售汇管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则 和方针。 5、负责交易风险的应急处理。 6、负责向董事会提交年度报告和下年度工