第1章 财政概念与财政职能财政学.pptVIP

财政学（第六版） 编 著： 陈 共 讲 授： 吴腾华 本书内容框架： 一、财政的概念与职能 二、财政支出理论 三、财政收入理论 四、国债理论 五、国家预算理论 六、财政平衡与财政赤字 七、财政政策 八、开放经济下的财政问题 第一章 财政概念和财政职能 本章内容 第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能 第一节 政府与市场 一、市场：市场效率和市场失灵 （一）市场与市场效率 1.什么是市场？ 完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。市场是一种结构精巧而且富有效率的商品交易机制。 斯密观点：“看不见的手” 马克思观点：社会必要劳动时间 福利经济学家的观点：帕累托最优状态 （二）市场失灵 市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具有这种充分条件。因此，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，我们称之为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在以下几个方面： （1）垄断 （2）信息不充分和不对称 （3）外部效应和公共物品 如何理解外部效应的概念？ 外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动时给其他人带来利益或损失的现象。具体是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。 （4）收入分配不公 （5）经济波动 二、政府：政府干预与政府干预失效 （一）政府的经济作用 政府的作用几乎是无处不在的，政府广泛地执行政治、社会和经济的职能。 而财政部门作为政府的一个经济部门，首先是直接执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的有效实施。 新凯恩斯主义学派的新型的政府－市场观：二者是互补关系，不是替代关系。 （二）政府干预程度和干预手段 政府干预程度是与政府规模相联系的，而政府规模一般是以财政支出（财政收入）占GDP的比重这一综合性指标来表示的。 一般而言，随着经济发展和人均收入的提高，政府规模呈逐步上升的趋势，达到一定阶段则相对稳定。 由于各国的经济制度、政治体制、意识形态、历史传统以及经济发展阶段的不同，市场经济体制自然有所不同，政府规模也存在很大的区别。 一般来说，经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向的国家。 政府干预手段有： （1）立法和行政手段 （2）组织公共生产和提供公共物品 公共生产：广义的概念，既包括生产有形物品的工商企业，也包括提供无形物品和服务的学校、医院、文艺团体、气象部门以及政府机关和国防部门等。 （3）财政手段 财政手段：既不直接生产也不直接提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。 政府的经济活动范围： 提供纯公共产品 矫正外部效应 维持有效竞争 调节收入分配 稳定经济 （三）政府干预失效 市场经济需要政府干预，但政府干预并非总是有效的，市场经济存在失灵问题，政府机制同样会带来政府干预失效的问题。 干预失效的概念：政府干预失效，是指政府干预非但没有弥补市场失灵和克服市场的缺陷，而且干扰了正常的市场规则，损丧了市场效率。 干预失效的原因和表现： （1）政府决策失误 （2）寻租行为 （3）政府提供信息不及时甚至失真 （4）政府职能的“越位”和“缺位” 财政职能的“越位”，是指财政代替了市场职能，承担了该由市场来办的事情。 财政职能的“缺位”，是指该由财政来办的事情财政没有办。 三、公共物品和公共需要 （一）公共物品 1.公共物品和私人物品 公共物品的概念：由公共部门（政府部门和国家机关）提供用来满足社会公共需要的商品和服务。 私人物品的概念：由市场供给用来满足个人需要的商品和服务。 2.区分公共物品和私人物品的标准 通常应用两个基本标准： （1）排他性和非排他性 （2）竞争性和非竞争性 私人物品具有排他性和竞争性两个特征； 公共物品具有非排他性和非竞争性两个特征。 什么是排他性？ 什么是竞争性？ 什么是非排他性？ 什么是非竞争性？ 3.混合物品 概念：兼备了公共物品与私人物品的特征，具有非竞争性或非排他性。 （二）公共需要 1.公共需要与私人需要 公共需要： 私人需要： 公共需要和公共物品共同构成财政学的两个基础性概念。 2.公共需要的特征 （1）它是社会公众的共同需要，不是个人需要或个别需要的数学加总。 （2）是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员的享用并不排斥其他社会成员享用。 （3）社会成员享用，也要付出代价（如交税或付费），但不是等价交换原则，各社会成员的付出与其所得是不对称的。 （4）满足公共需要是政府的职责。 3.公共需要的性质 社会的公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的。 4.公共需要的范围 既包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要，如行政、国防、文化教育、卫生保健、生态环境保护的需要，又