增值税税控系统纳税人常见问题解答-四川国家税务局.DOCVIP

增值税税控系统纳税人常见问题解答 一、增值税税控系统是什么？ 答：增值税税控系统是指通过对税务端系统进行整合，实现纳税人经过专用设备加载的税务数字证书安全认证、加密开具发票、实时传输数据等功能。 二、增值税税控系统的推行范围？ 答：目前增值税税控系统的推行范围为：一般纳税人、小规模纳税人（不含起征点下的小规模纳税人）。只使用定额发票、二手车销售发票、客运发票的纳税人除外。 三、我省增值税税控系统的服务单位有几家？ 答：我省从事增值税税控系统服务的有关技术服务单位共三家，分别是四川航天金穗高技术有限公司、四川百旺金赋科技有限公司服务、成都金税电子技术有限公司。 四、增值税税控系统的专用设备是什么？ 答：增值税税控系统所需专用设备包括金税盘、税控盘、以及特定纳税人使用的报税盘。 五.购买增值税税控系统专用设备的费用是多少？ 技术维护费是多少？ 答：依据《国家发展改革委关于完善增值税税控系统收费政策的通知》（发改价格〔2012〕2155号）规定：金税盘每个490元，税控盘每个490元，报税盘每个230元，技术维护费每户每年每套330元（对使用两套及以上税控盘系列产品的纳税人，从第二套起减半收取技术维护费）。 原使用金税盘（卡）、税控盘的纳税人，由增值税税控系统技术服务单位按照每套230元的价格对原有设备进行置换。 六、增值税税控系统设备费用和服务费如何抵减应纳税款？ 答：纳税人购买增值税税控系统专用设备（包括分开票机）支付的费用和每年缴纳的技术维护费可依据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）的规定在增值税应纳税额中全额抵减。纳税人凭发票到所属主管税务机关进行备案后，在申报时填写增值税申报表—税额抵减情况表即可抵减。 七、增值税税控系统办理的地址？需要携带什么资料？ 答：具体办理地址以主管国税机关通知为准。办理增值税税控系统需携带以下资料： 1、未使用防伪税控开票系统的纳税人需携带： 公章、发票专用章、发票领购薄 营业执照副本原件及复印件 经办人身份证原件及复印件 U盘。 原使用网络发票的纳税人除携带上述资料外，还需携带： 网络发票采集器、无线网卡 已盖章的《普通发票验旧表》 其他所需资料以主管国税机关的通知为准。 2、使用防伪税控开票系统的纳税人需携带： （1）原防伪税控开票系统所用所有设备（含IC卡、U盘、税控盘、报税盘等） （2）发票领购薄 （3）已盖章的《发票统计表》或《发票汇总表》 （4）若有未开发票，携带已开发票的最后一张 （5）未开的所有空白发票 其他所需资料以主管国税机关的通知为准。 3、咨询电话 国税机关统一服务电话：12366 四川航天金穗高技术有限公司服务监督电话：4006826868 四川百旺金赋科技有限公司服务监督电话：4006822219 成都金税电子技术有限公司服务监督电话：4008991233 八、使用专用设备开票软件开具红字发票信息表的流程是什么？ 答：纳税人在开票软件中点击“发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表填开”，选择购买方申请或销售方申请开具红字发票信息表，点“打印”保存并打印信息表，然后点击“发票管理—红字发票信息表—红字/货运增值税专用发票信息表查询导出”，可点击“导出”到文件或“上传”提交主管国税机关审核，经税务审核通过后，自动生成信息表编号，企业可以通过点击“下载”按钮获取信息表来开具红字发票。 九、使用增值税税控系统专用设备的开票软件中如何开具红字发票？ 答：若是开具增值税专用发票红字发票，且红字发票信息表已审核通过的：使用金税盘的纳税人：由销货方进入发票管理—发票填开—选择专用发票填开—确认号码进入—红字—直接开具—输入信息表编号后即可开具；使用税控盘的纳税人：进入红字发票管理—货运专票红字信息表审核下载—选择日期范围—下载XML文件—发票填开—选择专用发票填开—确认号码进入—红字—直接开具—输入信息表编号后即可开具。 若是开具增值税普通发票红字发票，直接由销货方进入发票管理—发票填开—选择普通发票填开—确认号码进入—红字—直接开具—输入对应蓝字发票代码号码后即可开具。 十、增值税税控系统抄报税/反写流程？ 答：若已申报成功，进入开票系统时由系统自动远程清卡/反写，无需纳税人操作；若未申报，应先去申报，申报成功后手动点击远程清卡/反写即可。 小规模纳税人按季申报的，季中无需申报，在征收期内登陆开票软件即可自动远程清卡/反写。 如果主管国税机关要求纳税人去大厅抄报税/反写，都应到办税厅抄报税/反写。 十一、如何查询离线开票时间和离线开票金额？ 答：使用金税盘的纳税人：进入开票软件—报税处理—状态查询—增值税专用发票及增值税普通发票—金税盘资料中查看； 使用税控盘的纳税人：进入开票软件—系