应收帐款系统二.PPT

第6章　財務模組 學習目標 1. 財務系統在組織裡是扮演什麼角色？ 2. 為何有應付帳款與應收帳款的存在？ 3. 票據現金管理系統與資金管理之間有什麼關係？ 4. 會計資訊子系統間的資料是如何流通的？ 5. 為什麼成本會計系統能夠左右企業的決策？ 6. 為什麼會計資訊系統能夠提高企業作業效率？ 應收帳款系統 應收帳款系統流程 應收帳款系統的功能 應收帳款系統的目的 Oracle應收帳款管理系統 客戶資料管理的步驟 由使用者定義資料排序依據的作業畫面 系統遇到違反規則時所產生的處理 資料違反規定時所產生的例外畫面 應付帳款系統 應付帳款系統流程 應付憑單 　　　付憑單設計的精神是：所有　　　的支出都需要填一張書面表格，將所有與交易相關的資料收集再去跑相關的程序。 應付帳款系統之功能 應付帳款系統之目的 　　　以迅速的掌握應付款狀況　　　以及供應商往來狀況。並且能夠有效控制付款作業，利用系統可以從發票號碼和驗收單就能夠查詢目前應付款的狀況。 Oracle ERP應付帳款系統功能 應付帳款管理系統的功能 Oracle的應付憑單型態 票據現金管理系統 　　　據管理的目的，是配合交易　　　行為，將所收到的票據，或所開出去的票據做有效的管理。每張票據的處理過程，都予以紀錄下來，並作成各式分析報表，重要的是作為資金調度的決策依據。 票據現金管理系統流程 票據現金管理系統的功能 票據現金管理系統的目的 　　　供各種角度和各種方式　　　的資料查詢，方便資料的處理以減少人工作業的錯誤，財務預測分析的功能以妥善管理資金。 會計介面系統 　　　計資訊系統中，特徵就是　　　系統與系統之間的資料流動。會計介面系統計就是負責統整這些資料流動的平台。 會計系統介面之間的關係 總帳管理系統 　　　帳會計系統產生的報表，　　　必須對外公布編製時必須要符合一般會計原則和稅法的規定。 總帳管理系統的功能 電腦化的總帳會計系統 　　　總帳會計流程電腦化，可　　　避免人力、物力的浪費、減少錯誤的發生、而且可以更迅速的提供會計報表。 電腦化與人工兩種總帳會計處理作業的差異 總帳會計系統和其他子系統之間資料的流動 總帳會計報表第0層資料流程圖 總帳管理系統的目的 迅速且正確的記錄所有交易。 將記錄過到適當的帳戶中。 確保所有會計科目的借貸餘額相等。 製作必要的調整分錄。 依據不同的會計期間產生可靠及時的財務報表。 Oracle中總帳系統與其他系統之間的關係 Oracle總帳系統功能 成本會計系統 成本會計資訊系統提供企業決策所需的成本資訊，以達成經營管理的目的。 探求一定期間內產品的製造成本，以及成本之累積計算。 成本會計系統與其他系統間的關係 成本會計系統的目的 企業期末存貨價值的估算。 特定會計期間內所製造之產品製造成本之計算。 特定會計期間內所製造之產品，依類別計算其製造成本，以此來控制成本。 產品單位成本之計算，作為決定售價或收益性評估之參考。 開發新產品的成本估算。 單一合併總帳 帳本作業 會計期間 會計科目架構 幣別 報表管理功能說明 企業資源規劃 企業資源規劃 一、應收帳款系統 二、應付帳款系統 三、票據現金管理系統所應具備的功能 四、會計介面系統 五、總帳管理系統 六、成本會計系統 七、總結 企業的交易中，幾乎沒有用現金交易的原因： 企業一般的交易數字都不小 企業交易不會立刻付現 信用交易 應收帳款，就是指企業賒銷商品或服務所產生的債權。 提供明確清楚的應收帳款資料。 提供完整彈性的沖帳作業功能。 提供壞帳處理功能 。 協助管理客戶資料 。 提供各式報表 。 提供各式應收帳款的資訊報表。 自動開立對帳單。 提供各種自動或者是人為方式的沖帳作業。 提供帳齡分析。 提供呆壞帳提列的分析。 客戶資料管理。 應收帳款立帳功能。 應收帳款收帳。 報表查詢及結帳作業。 建立顧客資料表分類 輸入顧客資訊 分配顧客資訊至分類中 檢視顧客資訊 消除重複資訊 設計顧客關係 　　　付帳款是企業在短期內　　　必須償付的帳款，是屬於流動負債的一種。 應 應 提供明確清楚的應付帳款資料。 付款日期的設定。 應付帳款沖帳、查詢。 供應商資料管理。 各式報表的提供。 可 廠商基本資料設定 應付基本資料設定 應付立帳 付款作業 結帳作業 票 票據的查詢。 資金狀況的掌握。 現金的管理。 銀行調節兌現的處理。 異常票據的管理。 歷史資料的查詢。 各種報表的編製。 提 會 總 收集交易資料。 輸入資料。 儲存資料。 保持原有的會計控制。 分類及編號。 編製財務報表。 將 * * * * 企業資源規劃