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加强内部控制管理 保障业务健康运营【摘要】随着我国经济的快速增长，保险公司的各项业务也得以长足的发展，服务领域不断拓宽，市场体系日臻完善，整体实力显著提高，为经济的发展和社会的和谐提供了有力的保险保障，但随着业务的快速发展，公司发展的深层次问题和结构性矛盾不断显现出来，寿险业务经营的高风险性、社会性、长期性的特征日益突出。如何进行经营风险的管控，成为发展中最重要的课题。针对内部的发展现状和外部的监管现实，就基层人寿保险公司如何加强内部控制建设，谈一些粗浅的看法。 【关键词】内部控制 管理 基层人寿保险公司 一、内部控制系统在公司管理中的重要意义 企业管理的最终目标就是实现企业经营的目标，而企业的内部控制就是在企业的经营管理过程中建立风险评估系统，认识和分析企业整体目标和各阶段目标，评价影响这些目标实现的内在和外在因素及其发生的概率和可能产生的后果，据此采取相应的控制措施的过程。所以说，完善的管理，必须要有严格的内部控制，一个有效的内部控制系统，是对企业经营活动进行组织、制约、考核和调节的重要手段，是企业高效运作的基石，在企业经营管理中具有举足轻重的地位。 就寿险公司而言，由于寿险业务经营的广泛性和长期性使得寿险公司的经营管理变得纷繁复杂，这就需要建立一套完善而严密的管理制度和信息反馈系统，随时监控整个保险周期内的一切业务活动情况，如保费缴纳情况、保险金支付情况、保单信息变更等。与此同时，众多的营业网点和不同的销售渠道，更加剧了业务经营管理的复杂程度，如果没有一套严格的制度来约束和规范操作，就无法保证公司的正常运营。 二、加强基层寿险公司内部控制管理的几点看法 （一）理顺管理组织架构，形成管理职责分明，职权清晰的组织模式 为保证各项内部控制管理工作的有效开展和各项内控工作任务的落实到位，地市级分公司要设立由审计或财务部门牵头组成的内控管理日常工作机构，支公司设立对应的内控管理岗位，按照统一管理，分级实施的原则，配合开展工作，一方面理顺各层级、各部门、各岗位之间的关系，详细分解职权和职责，使得各级管理人员清晰掌握其工作内容和工作标准，有效执行公司总体战略规划；另一方面彻底杜绝内控管理工作职责不清，权限不明，办事拖拉，相互推委的现象，扭转管理人员对于内控建设说起来重要、做起来次要、忙起来不要的管理思想，使日常化工作真正日常化运作起来。 （二）营造积极向上的工作氛围和良好的上传下达、政令通畅的执行理念 内部控制工作开展的是否有效，与公司的经营理念、文化建设密不可分，因为它既是员工工作态度的表现，又是企业形象的外部反映。要保证公司经营行为的科学规范，首先要从规范员工的思想与行为做起，要让全员深刻地认识到公司的发展与个人的前程息息相关，公司要前进就必须沿着即定的目标用扬弃的思想抓好经营过程的执行，通过公司文化的建设，让员工的目标与公司的目标紧密地结合起来，培养员工良好的执行文化，锻造员工恪守的工作信条，来保障管理工作的切实到位。 （三）强化销售管理每一环节，严格把好入口关 销售能力决定公司的经营效益与竞争能力，介于寿险公司销售渠道以营销为主的经营特征，由此对销售环节的风险管理难度加大，因而销售管理控制显得更为迫切。 1.强化代理人资格认证，严格代理人素质甄选，保证从业人员的基本业务素质与职业道德水平。销售人员的素质水平，决定着销售质量，而销售质量又是影响公司经营质量的主导因素之一，当前由于同业竞争的加剧和资源市场的趋向成熟，一方面代理人队伍流动加剧，另一方面代理人队伍发展困难，甚至出现了负增长现象，这样直接影响了销售业绩，但并不能因此放松对代理人从业管理，因为公司经营的最终目标不是追逐保费，而是追逐效益，所以加强对代理人的综合素质选拔，保证基本从业资格的认证，防范业务水准、道德水平低下带来的违规违法行为风险，是防控销售风险的首要环节。 2.有效监控销售过程，防止欺诈客户行为发生。销售过程管控，是销售风险管控的主要模式，销售过程监控主要分两个层面，一是销售人员是否按照保险条款客观介绍，有无误导、欺诈客户行为；二是销售人员是否向客户将订立保险合同的权利、义务及影响合同成立的各要素阐述并得到落实，有无可能给客户或公司带来风险的隐患或挪用、贪污保费损害客户、公司利益行为。主要通过公司对销售过程的审查和客户回访来实现风险管控。 3.完备销售激励机制，杜绝劣质保单形成。为保证销售目标的达成，在销售过程中往往离不开激励机制的推动，但因过度地注重单一目标的实现，基层公司将激励机制长期作为推动销售的法宝，这样一方面导致销售人员养成不推不动，不动就推的恶习，而且出现了成本日益增加、效果日趋减弱的恶性循环现象；另一方面也出现了销售人员为了追逐个人利益，通过降低风险选择，甚至逆选择，误导、欺骗客户等手段实