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与2012年同期相比，企业的收入有所上浮。随着企业不停的开拓市场和积极的与客户沟通，再加上企业本身品种多，各种业务联系相对较多， 2013年全年销售收入较2012年同期有所增加。 与2012年同期相比企业的成本也略有增幅，主要是原料价格上升所致。 2013年公司利润总额较2012年同期增长率为350.75%,主要原因是成本和费用方面控制力好，所以公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都要继续加强管理，合理规划，使企业的利益最大化。 (三) 现金流量表 (单位：元) 1）现金流入负债比 现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务能力的指标。该指标越大,偿债能力越强。2013月年公司现金流入负债比为11.16%,较2012年同期45.9%有所下降,说明公司现金流动性有所减弱,现金支付能力降低,债权人权益的现金保障程度也有所降低,这将不有利于公司的持续发展。 (2) 全部资产现金回收率 全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。2012年公司全部资产现金回收率为10.26%,较2012年同期44.05%有所降低，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力减弱。现金流动性的减弱,不利于公司的持续发展,偿还债务的压力较大. (二) 经营效率分析 (单位：元) 3、企业经营性由亏到盈。2013年企业收入虽然总体上有所增加.建议企业领导要加强对企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作，让2014年在经济收入不断提高的同时，加强企业的盈利能力。 综上所述，公司未来继续维持目前增长态势的概率很大。 南定业务部 *** 2014年3月 主要内容 1 第一部分 总体评述 第二部分 财务报表分析 第三部分 各项财务绩效指标分析、评价 第四部分 存在的问题和建议 2 3 4 一、总体评述 （一）企业综合情况概括 淄博****有限公司，是2009年6月8日成立的有限责任公司，其注册资金为人民币8.00万元。法人代表：**。地址：张店区付家镇向阳村。经营范围：防腐设备及配件制造、销售，化工设备及配件制造、销售。 （二）企业运营及财务现状的简要介绍 该公司属于工业企业，以销售衬塑、衬胶、防腐设备为主，2013年的收入为4360088.21元，比去年同期增加304536.49元,其增加幅度为7.51%。2013年税负为2.27%，利润总额为174803.55元；相比较2012年税负为2.22%，利润总额18599.53元。 二、财务报表分析 2-1.资产状况 截止2013年12月31日,公司总资产1893683.27元 2-1-1.资产构成 公司总资产的构成:流动资产为1412491.06元,固定资产净值481192.21元.主要构成内容如下: (1)流动资产:货币资金213297.73元,应收票据180000.00元,应收账款709070.04元,预付账款18468.29元,存货125475.00元 (2)固定资产净值:机器设备475074.69元,电子设备6117.52元 2-1-2.资产质量 (1)应收账款:2013年年末账面余额数是709070.04元，与2012年末770580.45元相比下降了61510.41元，但从账龄分析来看，呈现出账龄长的特点。年末1年以上的应收账款比例都高于期初比例，一方面说明企业收账力度不够，另一方面说明企业应该加强赊账企业的信用评价体系，尽可能缩短企业的资金回笼期。 (2)预付账款:预付账款年末数是184648.29元，与2012年年末数25008.36元相比增加了159639.93元。其原因是公司胶板采购预付款增长较大引起。从账龄看，呈现出账龄长的特点。尤其是2-3年的账龄，年末数几乎是年初数的7.3倍。说明有一部分资金没有形成企业存货或生产能力，反而被搁置在其他企业中，账龄越长，收到所购资产的可能性越小。 （3）固定资产;公司的资产总额比12年增加了13.05%。其中固定资产在2013年比12年同期增长9.38%，但是还是可以反映出企业的经济效益有所提高，而且幅度很高。 2-2.企业负债及所有者权益分析: 在负债方面，和2012年负债相比，2013年有显著上升，主要是随着客户的增多，部分欠款增加的原因。由于随着客户及市场的开拓，企业不断扩大，使得收入增加幅度增大，但同时由于企业欠款较多，还款压力问题依然存在。 (二) 利润及利润分配 (单位：元) 83837.86 18599.53 利润总额 327544.57 226855.05 费用 4100610.9 3798406.12 成本 4360088.21 4055551.72 收入 2013 2012