第十二章 公司重组与财务顾问业务-有关重大资产重组后再融资时间限制的规定.pdfVIP

2015年证券从业资格考试内部资料 2015证券发行与承销 第十二章 公司重组与财务顾问业务 知识点：有关重大资产重组后再融资时间限制的规 定 ● 详细描述： 上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券 条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公 开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整 会计年度。 例题： 1.重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后 无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或 者资产评估报告预测金额的()的，可以对上市公司、相关机构及其责任人员 采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。 A.80% B.40% C.50% D.70% 正确答案：C 解析：重大资产重组实施完毕后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且 事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报 告或者资产评估报告预测金额的50%的，可以对上市公司、相关机构及其责 任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。 2.上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条 件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开 发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于（ ）个完 整的会计年度。 A.1 B.2 C.3 D.5 正确答案：A 解析：本题所要考核的知识点是有关再融资时间限制的规定。 上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件 ，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发 行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计 年度。 所以，本题答案为A。 3.证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构不得担任独立财务顾 问的情形包括（）。 A.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过 5%，或者选派代表担任上市公司董事 B.最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系，相互提供担保，或 者最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务 C.财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属 有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形 D.在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务 正确答案：A,B,C,D 解析：证券公司、证券投资咨询机构或者其他财务顾问机构不得担任独立财 务顾问的情形 4.上市公司面临重大资产重组时，在选择评估方法与参数时遵循的基本原则 包括（）。 A.评估方法选择是否得当 B.是否采用两种以上评估方法 C.评估参数选择是否得当 D.不同评估方法下评估参数取值等是否存在重大矛盾 正确答案：A,B,C,D 解析：上市公司面临重大资产重组时，在选择评估方法与参数时遵循的基本 原则