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我国小型微型企业融资难内外部因素浅谈摘要：小型微型企业融资难已成为目前我国面临的一个亟待解决的问题，究其原因有企业自身的原因，也有其外在的原因。 关键词：小型微型企业 融资难 小型微型企业融资难已成为目前我国面临的一个亟待解决的问题，究其原因有企业自身的原因，也有其外在的原因。 一、小型微型企业自身存在的问题 1、经营上的要素依赖性强。长期以来，我国的小型微型企业仰仗低廉的生产要素以低价格赢得出口或内销利润。但近年来原材料、能源价格大幅上涨，工人工资也水涨船高，据统计，2011年大部分行业原材料成本较2010年上涨约20%至50%；服装行业原材料面料价格甚至上涨了30%至80%；珠三角地区的小企业工人工资较2010年上涨了20%至30%，部分高级技工的工资上涨幅度甚至超过100%。产品销售价格受供求关系影响不能同幅度提高，导致企业利润空间变窄，经营陷入困境。 2、盲目投资，无核心竞争力。小型微型企业主做企业的唯一目的，就是为了赚钱。他们没有长久的战略规划，不致力于打造企业品牌，哪行赚钱就做哪行，而不考虑自己的实际情况。在不清楚市场、技术、竞争对手、行业格局和未来变化的情况下，跨领域盲目扩张，而不是发展主营业务，缺少核心竞争力。笔者在调查中了解到，前几年房地产市场红火时，因为炒房利润高，增长快，而且成本低，赚钱轻松，很多小型微型企业的老板把企业以前赚的利润投资了房地产，而没有投入到自己的企业，来修炼企业内功，提升企业的核心竞争力。 3、技术含量不高创新能力较低。小型微型企业一般规模小，实力弱，利润薄，不肯在研发创新上投入过多资金，技术创新能力不足，急功近利的倾向较重；技术创新人才匮乏，除了一些高新技术产业的企业外，绝大多数小型微型企业科技人才少之又少。 4、诚信缺乏，融资渠道狭窄。小型微型企业不仅在产品质量和日常经营方面缺乏诚信，而且在贷款、纳税时体现得更为明显。更有一些小型微型企业有多套账目和报表，与企业生产经营的实际情况相背离，虚假报表严重影响银行、税务部门对中小企业的信用评价。而发生资金周转困难时首先想到银行，缺少其它的融资渠道，从银行告贷无门后陷入被动局面。 二、企业外部的问题 1、税费高、负担重。据全国工商联统计，截至2011年底，面向中小企业征收行政性收费的部门有18个，涉及的收费项目高达69个大类。作为最主要融资渠道的银行在给小型微型企业贷款时除了收取手续费、利息等费用，还要企业交纳承诺费、资金管理费、财务顾问费、咨询费等费用。有的银行表面上给小型微型企业降低贷款利率，却把降低的利率变相地以承诺费等形式再从企业收回来，企业无奈接受，否则就贷不到款。再者，我国的税收优惠政策多是面向大中型企业，对小型微型企业却有诸多限制条件，实际惠及很少。一些针对小型微型企业的税收扶持政策操作性较低。例如，增值税纳税人划分标准降低后，不少小微型企业被认定为一般纳税人，具有了增值税开票权，能够抵扣进项税，但小型微型企业小规模纳税人的进项税额不能抵扣，3%的征收率也较高，所以负担还是还是较重。 2、政策变化快，无视产业规律。小型微型企业发展到一定规模后，政府要求企业转型并给予相对宽松的信用政策，于是企业从银行大量贷款后投放到固定资产等长期性资产上。而长期性投资从开始的基础投资到投资转换成产品并且进一步变成利润需要较长的营业周期，企业尚在转型过程中，国家政策发生变化，银行紧缩银根开始抽贷，此时企业的资金全部耗在新产业固定资产投资方面，没有现金还贷，于是转向民间借贷，希望用短期的民间资金还贷后再重新取得银行的新一轮贷款。但银行拒绝再次发放贷款，民间高息借贷无法归还，导致大批企业资金链断裂而破产倒闭。 3、融资难成为制约小型微型企业生存与发展的“瓶颈”。中小企业融资难是世界各国普遍面临的问题，就我国而言主要有以下方面：其一，银行贷款利率过高。这里说的不是单纯的名义利率，而是包括了支付给银行的各种费用后的实际利率。目前企业实际的贷款利息已经达到了15%-20%，而一个正常企业的回报率在10%左右，这就等于所有的利润都不够给银行的，即使贷到款，企业也没有那么高的利润支付利息。其二，贷款供应不足，我国尚无专门为小型微型企业贷款的金融机构。另外商业银行体制改革后权利上收，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权，有心无力；加上逐级下达“存贷比例”，使本来就少的贷款数量更为可怜，加大了贷款供应的缺口。贷存比已成为制约中小银行放贷的首要因素。其三，银行重视程度不够。银行是一个趋利性的单位，利润最大化是其目标，资本的趋利性决定了它热衷于追逐大客户大项目，没有把小型微型企业放到合理的位置，给予足够的重视。其四，信用担保的机制不健全，担保机构少，覆盖面窄。小型微型企业信誉度不高抗风险能力弱，银行从自