第2章 银行资本.ppt

现期风险暴露法信用转换系数 剩余期限 利率合约 汇率与黄金合约 股票合约 1年或1年以下 0% 1．0% 6．0% 1年至5年 0．5% 5．0% 8．0% 5年以上 1．5% 7．5% 10．0% 初始风险暴露法信用转换系数 期限 利率合约合约 汇率与黄金 1年或1年以下 0．5% 2．0% 1年至2年 1．0% 5．0% 每增加1年 1．0% 3．0% 例题1 某银行风险加权资产如下（见后表）：若该行的资本总额为6000，则该行的资本充足率为多少？（设无表外业务） 资产类型 数量 权重 数量*权重 现金 5000 0% 0 国债 20000 0% 0 国内银行贷款余额 15000 20% 3000 个人消费贷款 5000 50% 2500 对私企贷款 75000 100% 75000 银行持有的总加权风险资产 80500 该行的资本充足率为6000/80500=7.45% 例题2 一家银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目如表。 资产负债表内项目 资产数量 权重 风险加权资产 现金 75 0 0 短期政府债券 300 0 0 国内银行存款 75 0.2 15 家庭住宅抵押贷款 75 0.5 37.5 企业贷款 975 1.00 975 表内项目总资产 1500 1027.5 用来支持政府发行债券的备用信用证 150 1.00*0.2 30 对企业的长期信贷承诺 300 0.5*1 150 表外项目加总 450 180 资产合计 1207.5 单位：万元 该行的资本充足率为100/1207.5=8.28% 新巴塞尔资本协议（2004） 2004年6月26日，十国集团央行行长和银行监管当局负责人一致同意公布《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即巴塞尔新资本协议。  主要内容及特点 巴塞尔新资本协议的基本内容由三大支柱组成： 最低资本金要求 外部监管 市场纪律 核心内容——内部评级法 三大特点 支柱一：最低资本金要求 新协议保留了1988年巴塞尔协议中对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8%的要求，但风险范畴有所拓展，不仅包括信用风险，同时覆盖市场风险和操作风险。在具体操作上与1988年协议相同，计算风险加权资产总额时，将市场风险和操作风险的资本乘以12.5（即最低资本比率8%的倒数），将其转化为信用风险加权资产总额。 银行资本充足率=总资本/〔信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）×12.5〕 支柱之二：外部监管 目的是要通过监管银行资本充足状况，确保银行有合理的内部评估程序，便于正确判断风险，促使银行真正建立起依赖资本生存的机制。 支柱之三：市场纪律 要求银行不仅要披露风险和资本充足状况的信息，而且要披露风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披露定量信息，而且要披露定性信息；不仅要披露核心信息，而且要披露附加信息。 核心内容——内部评级法 银行将账户中的风险划分为以下六大风险：公司业务风险、国家风险、同业风险、零售业务风险、项目融资风险和股权风险。 银行根据标准参数或内部估计确定其风险要素，并计算得出银行所面临的风险。这些风险要素主要包括： 违约概率（PD），指债务人违反贷款规定，没有按时偿还本金和利息的概率； 违约损失率（LGD），指债务人没有按时偿还本金和利息给银行带来的损失的状况，它表现为单位债务的损失均值； 违约风险值（EAD），指交易对象违约时，对银行所面临的风险的估计； 期限（M），指银行可以向监管当局提供的交易的有效合同期限。 根据内部风险评估结果确定风险权重、计提资本。 新资本协议的三大特点 一是向风险管理为核心的质量监管模式过渡； 二是将信用风险、市场风险和操作风险全面纳入资本充足率计算，使资本状况与总体风险相匹配，提高了监管的全面性和风险的敏感度； 三是推进解决信息不对称的信息披露，重点向资本充足率、银行资产风险状况等市场敏感信息集中，确保市场对银行的约束效果 第三节 商业银行的资本管理对策 一、分子策略 二、分母策略 充足率＝资本总额/风险资产 一、分子对策 （一）内源资本策略 （二）外源资本策略 分子对策：根据《巴塞尔协议》的资本计算 方法，尽量提高银行资本的总量，以改善和 优化资本结构。 （一）内源资本策略 内源资本：从银行内部充实资本金。 主要渠道——未分配利润 内源资本的特点 内源资本的资产增长模型 内源融资的主要特点 优点 缺点 成本低，免发行费，是最便宜的资本金来源 不会影响现有股东的控制权和收益 风险小，不受外部市场波动的影响 免交所得税 过多