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我国小额贷款公司发展中风险及控制[提要] 作为新型的小额信贷组织，小额贷款公司在有效配置金融资源、改善和规范民间借贷行为、引导资金流向“三农”和中小企业方面发挥了积极的作用。然而，小额贷款公司在我国建立的时间较短，有关的规章制度和各项业务的开展还处于探索阶段，在经营发展过程中面临着较高的流动性风险、信用风险、操作风险和市场退出风险等。为此，要尽快采取措施拓宽其融资渠道、完善内控机制、健全监管体系、明确相应的市场退出机制，有效防范和化解风险。 关键词：小额贷款公司；风险；控制 中图分类号：F83 文献标识码：A 近年来，我国小额贷款公司机构数量及贷款余额增长迅速，截至2011年6月末，全国小额贷款公司机构数量5，267家，同比增加1，901家；小额贷款公司贷款余额2，875亿元，同比增长70.19%，2012年上半年小额贷款公司新增贷款就达977亿元，同比增长9.28%。作为一种服务于“三农”的新型金融组织，小额贷款公司对于规范民间融资、缓解农民贷款难、发挥市场配置资源的功能、引导农村金融创新等具有十分重要的作用。但是，由于小额贷款公司是在《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》、《关于小额贷款公司试点的指导意见》、《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》等行政规范性稳健的引导、扶持下设立并运营的，其政策性、过渡性特点非常明显，且小额贷款公司成立的时间较短，各项业务的开展均处于摸索和尝试的阶段。因此，与小额贷款公司发展相关的配套制度、法律规范尚不健全，内部规章制度和风险控制手段还有一定的欠缺，其在经营发展中还存在一些风险因素，需要引起高度关注。 一、我国小额贷款公司发展中面临的风险 （一）融资渠道有限，流动性风险较高。为了防范系统性风险，人民银行在试点中规定，小额贷款公司不能组织存款，其贷款资金的来源渠道主要是股东的实收资本和向商业银行借款。在实际运行过程中，小额贷款公司易于出现融资问题。一是由于股东实收资本有限，增资门槛较高，不能大量增加资本金，扩张过程中易出现资金枯竭的问题；二是《关于小额贷款公司试点的指导意见》对小额贷款公司的融资渠道和金额进行了严格限制，其从商业银行融入资金的最高额度不得超过资本净额的50%；三是小额贷款公司的工商企业性质导致其不能享受到金融行业中的同业拆借、再贷款等融资方式及相应利率优惠。对于小额贷款公司资金来源的严格限制，虽然有效地控制了风险，但是这一方面限制了小额贷款公司运用负债手段发挥杠杆作用的效应，导致资金来源的紧张，也使得流动性风险较高，同时也提高了小额贷款公司的经营成本。 （二）风险控制能力薄弱，隐含信用风险。目前，处于发展初期的我国小额贷款公司风险控制能力普遍较弱，与商业银行相比，大部分的小额贷款公司没有符合其经营特点的信贷管理软件和客户评级系统，客户的信用记录也未纳入到人民银行的征信系统，对客户的了解主要靠走访、调查，简单地依据经验、人缘、地缘等关系来判断客户的风险状况，主管随意性较大。对不了解的客户则通过提高利率，增加抵押品金额等方式发放贷款，虽然在一定程度上提升了收益，但风险也因此提高。此外，根据小额贷款公司的风险拨备规定，小额贷款公司应提风险拨备的比例是参照银行机构的现行规定，按贷款余额的1%计提一般贷款损失准备，但由于小额贷款公司所经营贷款产品的风险远高于银行机构的资产风险，因而较低的风险拨备实际上难以覆盖较高的贷款风险，这无形中增大了小额贷款公司的信用风险。 （三）监管体系不完善，易发生操作风险。虽然《关于小额贷款公司试点的指导意见》对小额贷款公司的法律性质、市场准入、监管机关、业务规则及监管措施等做出了一系列的规定，但仍存在一些有待完善之处。小额贷款公司的性质界定过于简单，法律地位不明确。其被界定为非金融机构，却从事着贷款方面的金融业务。这也使得小额贷款公司的监管主体定位不准，其相应的监管部门往往由地方政府委派指定，这使得负责监管小额贷款公司的部门不尽相同，不仅有金融办、发改委、工商局、财政局、公安局等部门，有的地方还将银监会派出机构和人民银行分支机构纳为监管主体。这不仅使得部门之间在监管的共发地带易相互“扯皮”，而且会导致监管工作难以专业化与精细化，无法及时发现监管对象的风险所在。由于监管的缺位，会导致小额贷款公司提高公司治理效率的压力不足，而在内控制度欠缺和人员素质不高等因素的相互作用下可能会引发小额贷款公司发生操作风险。 （四）市场退出风险。在市场退出方面，小额贷款公司缺乏有针对性的破产监管制度。小额贷款公司虽不能吸收公众存款，但根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》可以从委托贷款资金、信托资金、证券非公开发行融资资金与民间借贷资金中筹集资金，同样会存在大量的负债业务和对外担保、出具保函等表外业