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金融机构客户风险等级划分工作探析摘 要：客户风险是金融机构洗钱风险的最终体现，建立“基于风险的反洗钱方法”的客户风险等级划分制度，提升客户风险等级划分工作的有效性，是当前我国金融业反洗钱工作亟待解决的重要课题。 关键词：金融机构；反洗钱；风险等级划分 中图分类号：F83 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）11-0089-02 金融机构洗钱风险最终体现的是客户风险，金融机构风险管理的核心就是以客户为单位，对客户风险进行细分，然后有重点的对客户进行监控。积极探索建立“基于风险的反洗钱方法”的客户风险等级划分制度，优化配置反洗钱资源，已成为当前我国金融业反洗钱工作亟待解决的重要课题。 一、金融机构客户风险等级划分工作的现状 （一）相关法律规章和行业指引不断健全 自2003年中国人民银行履行反洗钱职责以来，尤其是2006年《中华人民共和国反洗钱法》颁布实施后，金融机构在实践中开始履行客户身份识别和客户风险等级划分义务；2008年12月《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知》（银发〔2008〕391号）对客户风险等级划分工作的具体实施做出明确要求；2009年8月和9月，中国证券业协会相继发布证券公司和基金管理公司反洗钱客户风险等级划分指引；2010年1月，中国期货业协会发布期货公司反洗钱客户风险等级划分标准指引。各银行、保险等金融机构则主要由总部负责客户风险等级分类标准的制订、更新以及相关系统的建设、开发与维护，分支机构参照总部客户风险等级分类标准制定具体的实施细则，并具体执行和操作。 （二）金融机构客户风险等级划分工作的实践 1.金融机构客户风险等级划分参考的主要因素 在实践中，金融机构客户风险等级划分参考的主要因素有以下几个方面[1]。 地域因素。地域因素是指客户所属的国家或地区，这类因素通常包括但不限于：非FATF（金融行动特别工作组）等国际反洗钱组织成员国或其公布的反洗钱不合作国家或地区；被FATF等国际和国家反洗钱组织列入制裁名单的国家或地区；毒品贩卖活动猖獗的国家或地区；欺诈或腐败猖獗的国家或地区；被称为“避税天堂”的国家或地区。 行业因素。行业因素是指客户所属的行业，这类因素通常包括但不限于：赌场或其他赌博机构，彩票销售行业，贵金属、稀有矿石或珠宝行业，与武器有关的行业，房地产行业，艺术品、古董批发、零售交易商，汇款机构、外币兑换行等；对环境造成实质危害的行业，进出口贸易公司、典当行、拍卖行、离岸公司、高度使用现金的行业和业务；律师行、会计师行、投资顾问行、旅游经纪公司等中介机构。 客户因素。客户因素是指与客户的职业、职位、背景、地位、组织架构、规模、信誉、外界评价等相关的因素，这类因素通常包括但不限于：外国政要、政党要员、国企高管、司法和军事高级官员等；洗钱风险较高的行业经营管理人员或从业人员，被政府及相关部门列入“黑名单”的客户，被怀疑其经营活动或资金来源合法性的客户，有犯罪嫌疑或其他犯罪记录的客户，已经或正在接受行政或司法调查的客户，股权结构过于复杂、使实际受益人难以辨认的客户。 业务因素。业务因素是指客户所办理的业务类型，这类因素通常包括但不限于：自助业务，电子银行业务，现金业务，跨境汇款、票据业务，代理业务，投资性业务，团体性业务，无记名业务，汇兑业务。 2.金融机构客户风险等级的设置及划分 大部分金融机构采取高、中、低三类风险等级设置及划分的方法。根据客户身份、交易特点或者账户的属性，并考虑地域、产品和客户的风险因素，将客户划分为高、中、低三类风险等级，并在持续关注的基础上，适时调整客户的风险级别 根据客户和业务风险程度，按照洗钱和恐怖融资风险度从高到低，依次划分为一至五类或A、B、C、D、E类等多层次风险等级，并在持续关注的基础上，适时调整客户的风险级别。部分机构采用定性分类，部分机构采取定性分类和定量分类相结合的方式，即将黑名单客户（主要为国际组织制裁类名单客户或国内有权机关立案调查或制裁类客户）直接定性为高风险客户的基础上，采取对客户行业、地域、交易金额、交易方式等要素根据重要性大小赋予不同权重，进行综合打分的方式，定量进行客户风险等级的划分。 3.金融机构客户风险等级划分的操作 依托系统进行客户风险等级划分。大部分金融机构客户风险等级划分采取此种方式。金融机构通过建立客户风险等级评定平台，在审计系统或核心业务系统完成客户风险等级划分工作。系统基本具备风险等级评定、风险等级调整和查询下载等功能，其中“客户基本信息”和“评定因素”是系统的原始数据，无需填写且不得随意更改。在“客户基本信息”和“评定因素”是系统的原始数据的前提下，在系统中对客户风险等级进行评定或调整时