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人身保险安定基金差别提拨率之核算方式财团法人保险安定基金.PDF
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人身保險安定基金差別提撥率之核算方式
一、經營管理績效指標評等內容
(一)各類別指標項目及權重 :
類別 指標項目 權重
流動性貼水 10%
利差率指標：「資金運用收益率」扣除「平
風險管理 10%
均責任準備金提存利率」
風控長與內部風險模型 10%
財務結構 財務槓桿比率 20%
保單初年度等價保費占初年度保費比例 7%
保單死亡保險平均保額 7%
指標業務
微型保險保費收入 8%
金融進口替代指標 8%
法令遵循 法遵指標 20%
(二評等方式) :
甲、 經營管理績效指標評等係根據各項指標評分等級依分配權數
加權平均後之值，依四捨五入法則得之，即：
(1) 「1.0≦各指標評等之加權平均值＜1.5」者，經營管理績效
指標評等為第一級。
(2) 「1.5≦各指標評等之加權平均值＜2.5」者，經營管理績效
指標評等為第二級。
(3) 「2.5≦各指標評等之加權平均值＜3.5」者，經營管理績效
指標評等為第三級。
(4) 「3.5≦各指標評等之加權平均值＜4.5」者，經營管理績效
指標評等為第四級。
(5) 「4.5≦各指標評等之加權平均值≦5.0」者，經營管理績效
指標評等為第五級。
2.前一年度係指計提期間起始日所屬年度之前一年度。
3.當年度係指計提期間起始日所屬年度。
1
(三)各指標說明 :
1. 流動性貼水
(1) 公式或定義：在新臺幣保單責任準備金提存利率小於 4% 、美元
保單、澳幣保單流動性貼水採公司最佳估計基礎下，
滿足準備金餘額數含短年期險及投資型商品( VUL
一般帳戶) 等於負債公平價值所需於新臺幣保單責
任準備金提存利率大於或等於 4% 、短年期險及投
資型商品 VUL 一般帳戶之遠期利率全期加計之流
動性貼水。
(2)資料來源 ：各公司每年報送本會之「保險合約負債公平價值評估
報告」表 1之「損益兩平流動性貼水 B」。
(3)評等標準：
評等 指標級距前一年度資料( )
第一級 小於等於0%
第二級 大於0% ，小於等於1%
第三級 大於1% ，小於等於1.3%
第四級 大於1.3% ，小於等於1.5%
第五級 大於1.5%
2. 利差率指標：「資金運用收益率」扣除「平均責任準備金提存利率」
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