对住房公积金资金风险的监管与研究.docVIP

　　对住房公积金资金风险的监管与研究 摘要：随着住房公积金制度的不断深化，资金规模日益庞大，如何加强对住房公积金资金的监管，防范资金存储和使用中的风险，确保资金安全、保值增值，发挥住房公积金最大保障效益，是当前及今后需要研究解决的重要问题。 关键词：住房公积金 资金 风险 防范措施 住房公积金制度是住房制度改革的一项产物，在促进住房建设、帮助中低收入家庭解决住房问题、提高居民住房质量中发挥了重要作用。 1.住房公积金资金风险的构成及分类 1.1住房公积金资金风险的定义 严格意义上讲，任何资金活动都会产生风险，由于住房公积金属于广大缴交职工，住房公积金的资金风险就是指由于住房公积金管理运作上的不完善和制度上的缺陷，有可能会出现住房公积金所有者利益的损害。 1.2住房公积金资金的构成 1.2.1住房公积金的收入：归集资金、收回贷款本息、定期存款的利息收入、国债的利息收入。 1.2.2住房公积金的支出：支取资金、发放的住房公积金贷款、委托贷款手续费、上缴的增值收益（由于住房公积金管理中心是不以盈利为目的的事业单位，且实行收支两条线管理，当年实现的增值收益除提取60%的风险准备金专户存储外，其余全部上缴国库。中心的管理费用再按照“二上二下”的预算管理制度从国库拨付单独设帐管理，不在本文的讨论范围）。 1.2.3住房公积金的沉淀资金：住房公积金收入-住房公积金支出。 1.3住房公积金资金风险的类别 1.3.1归集资金风险：又称为缴存风险，是指住房公积金在缴存过程中资金发生损失的可能性。如单位挪用住房公积金扣了不缴或多扣少缴、本月扣下月缴、不按规定比例和基数缴交；管理中心工作人员不在规定时间内将公积金计入个人账户，张冠李戴、随意篡改职工信息等。 1.3.2支取资金风险：指的是在住房公积金支取中不符合规定条件支取，造成资金流失的风险。如职工个人伪造虚假手续套取、骗取公积金、管理中心工作人员违规支取、多支取，工作疏忽造成错支取等。 1.3.3公积金贷款风险：住房公积金贷款发放后，不能收回贷款本息的风险。包括贷款人的信用风险、管理中心操作风险、开发商抵押物风险等。 1.3.4沉淀资金管理风险：沉淀资金又称为结存资金或流动资金，是体现住房公积金保值、增值和资金安全的最重要因素。对沉淀资金的管理是住房公积金管理的重中之重，它不仅是结存资金如何再投资获得最大增值收益的过程，更着眼于如何协调使用过资金、合理调拨资金、保证资金安全、避免出现资金缺口维持中心的正常运转上。沉淀资金管理风险包括账户管理风险、资金调拨风险，资金投资风险、资金融资风险等。 2.住房公积金资金风险的防范与对策 2.1住房公积金资金产生风险的原因 住房公积金制度作为一种国家保障性福利制度，由于它的强制性、政策性、义务性，筹集了一大批稳定的住房资金，且逐年增长，但随着资金规模的不断扩大，资金风险日益显现。 2.1.1外部原因 一是制度不健全。住房公积金制度自1991年成立以来，国务院只颁发了一部《住房公积金管理条例》来指导住房公积金业务，全国没有设立一个专门的机构来管理住房公积金机构。各地住房公积金的管理机构隶属参差不齐，有的是当地政府下的一个单独部门，有是城建局下属的一个部门，有的只是委托银行代办，形成“上无头下无尾”的机构格局，对上情下达和统一的规范管理极为不利。且《住房公积金管理条例》只对住房公积金业务做了笼统的指导，它不分地域的差别、经济水平高低，各地住房公积金管理中心根据本地区的实际情况制定实施细则，看似大方向相同，其实千差万别。严重影响了住房公积金事业的发展。 二是监管力度不够。《住房公积金管理条例》规定，住房公积金管理实行的是“管理委员会决策、管理中心运作、银行专户存储、财政监督”的原则，看似一套完善的监管体系。但管委会只是一个临时性机构。委员虽然都是各行各业的精英，但都是兼任，对住房公积金的现状及未来发展研究很难深入，致使他们制定出的一些政策与实际脱节并有滞后性，起不到监管的作用。银行机构出于自身利益的考虑，只要能拉到存款，不管资金和用途，这就形成公积金中心犹如一块大肥肉，各家银行各显神通抢夺公积金市场，违规操作由此产生，对资金的安全极为不利。而财政部门也只是对公积金管理中心按月报的相关报表进行简单汇总，没有对相关数据进行有效分析并不能及时发现问题，财政监管流于形式。 2.1.2内部原因 一是内部制度不完善：部门设置不科学、职责不明确、缺乏制衡做用；业务流程不规范、出现一人多岗，不相容岗位没有分离，尤其是没有单设控制岗位或相互制约的岗位，一人可以办理所有的业务，没有复审环节，极大危害了资金安全；岗位责任制流于形式，给资金安全带来了潜在的风险；缺乏风险防范考核机制，未建立有效的风险管理考核指标和责任追究机制，因违规操作和工作失误给资金安全造成的损失，如何追究相关责任人，没