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　　我国商业银行风险管理存在的问题及其改进 摘 要：面临经济全球化和复杂多变的市场经济环境，我国商业银行面临的风险日益增多。风险管理是当前我国商业银行面临的突出问题，风险管理水平的高低不仅影响着银行自身的经营成果，还是招致系统性金融风险的内在隐患。本文简单介绍了商业风险的定义及其分类，分析了目前我国商业银行在风险管理方面存在的问题，提出了相关的对应措施。 关键词：商业银行；风险管理；存在问题；改进建议 众所周知，自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离，随着商业银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险呈现多样化走势。商业银行是经营货币的金融中介组织，与一般工商企业的最大不同就在于银行利用投资者的存款和其它借入款作为主要的营运资金，自有资本占比低这一特点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。银行的资金来自于自有资本或从大投资者获取存款，银行因为承担风险而生存和繁荣，而承担风险正是银行最重要的经济职能，是银行存在的原因。 一、商业银行风险管理概述 （一）商业银行风险与商业银行风险管理 目前理论界把商业银行的风险定义为：银行在经营过程中，由于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。 商业银行风险管理是指商业银行为实现自身的经营目标，在业务经营过程中，运用现代管理方法对金融业务风险进行识别、衡量和处理的活动，对商业银行风险实施的外部管理活动的总称 （二）商业银行风险的种类 随着现代商业银行的不断发展，银行所面临的风险对象和性质早已超越了最初的内涵。从对象上看，已经由单一的借贷产生的信用风险演变为包括信用风险、市场风险、操作风险等在内的多类型风险。 从性质上看，从最初的局部风险演变为全球风险。尽管风险对象和性质发生了很大的变化，但总体上都可以纳入系统性风险和非系统性风险的范畴。当然，无论如何划分风险的种类，有一点是肯定的，即风险存在于银行业务的每一个环节，商业银行提供金融服务的过程也就是承担和控制风险的过程。 1、信用风险。商业银行面临的信用风险是指借款者在贷款到期没有偿还贷款本息，或由于借款者信用评级下降给银行带来损失的可能性，分为道德风险和企业风险两大类。 2、利率风险。利率风险是指银行财务因利率的变动而遭受的风险。市场利率发生波动，以及银行资产和负债期限不匹配，都会造成这种风险。利率风险主要有基准风险、重定价风险、收益率曲线风险和期权风险等四种表现形式。 3、操作风险。操作风险是指商业银行在业务营运过程中，由于内部管理和操作不当产生的经营风险，分为善意和非善意操作。 4、汇率风险。汇率风险是指市场上一个或多个汇率因素发生变化，导致商业银行资产损失的风险，包括外汇买卖风险，交易结算风险等。 二、商业银行实施风险管理中的主要缺陷 我国商业银行风险管理的现状不容乐观，因为我国目前市场经济和金融体系的发展还处于初级阶段，发展不成熟且不完善。同时，就目前来看，与国外发达国家相比，现在我国商业银行风险管理存在许多待解决的问题。 （一）风险管理体系不完善 目前，我国商业银行的风险管理缺乏组织制度的保障和有效的运作机制。就目前而言，我国大部分的商业银行还没有设置独立的风险管理部门，那么也就没有专职的从事风险管理的经理，自然这些商业银行也没有能力独立承担起具有权威性的风险管理职责。在中国，大部分的银行风险管理体系都不健全，独立性原则体现不够，风险管理受外界因素干扰较多，不少制度规定有粗略化、模糊化和大致化等现象。因此，健全有效的风险管理机制是商业银行经营运作的坚实基础，我们必须健全我国的风险管理体系。 （二）风险管理人才匮乏 人是组织中不可缺少的部分，它是最主要的资源，因此，缺乏风险管理人才成为制约我国商业银行风险管理现代化进程的一个主要因素。现代风险管理技术性含量非常高，以现代管理学、经济学、金融学、数理统计学等学科知识为基础，且引入了物理学、系统工程学等自然学科的研究方法，这在宏观上对从事风险管理的人员的素质提出了很高的要求。然而，在我国从事商业银行风险管理的人员无论在质量上还是数量上以及各方面能力上都与西方发达国家商业银行存在差距。 （三）风险管理方法落后 眼下的中国商业银行，风险管理认识不足，风险管理文化和理念上还相对落后。在国外银行，把控制风险和创造利润看做同等重要的事情，十分重视风险与收益合理分配的原则。而在我国商业银行中，没有充分认识到对风险管理和业务发展的关系。因此，提高风险管理方法，把握风险管理的发展趋势，是我国银行业风险管理所面临的重要工作。 （四）风险承担主体不明确 我国国有商业银行还没有有效地实行经营权和所有权的分离，政策性业务和行政干预仍很多，商业化程序不高，导致全部商业银行风险的责任不能由商业银行最终承担，因此，国有商业银行中