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　　新型农村金融机构政策支持问题研究 【摘要】自2006年新型农村金融机构批准成立以来，国家陆续出台多项政策支持新型农村金融机构的发展。本文在对陕西省和宁夏回族自治区新型农村金融机构进行实地调研的基础上，梳理了当前我国新型农村金融机构的支持政策，研究发现目前的政策支持体系存在税收优惠力度弱、费用补贴少、贷款利率低、监管政策不明确和政策缺乏区别对待等问题，并有针对性地提出了完善立法体系、取消村镇银行存款准备金、放开利率控制、加大补贴力度、降低税率、建立新型农村金融机构激励机制和退出机制等建议。 【关键词】新型农村金融机构 财政政策 货币政策 激励机制 退出机制 一、引言 国有商业银行从农村金融市场陆续撤出后，农村地区金融机构分布密度明显降低，而农村信用合作社经营的逐步非农化，进一步减少了农村金融市场的资金供给。为解决农村金融薄弱问题，银监会于2006年12月发布了《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，随后银监会又相继发布了《村镇银行管理暂行规定》、《贷款公司管理暂行规定》、《农村资金互助社示范章程管理暂行规定》等政策规定，对新三类农村金融机构的设立和运行进行了详细的安排。与此同时，中国人民银行、银监会和财政部等多部门陆续出台相应政策，旨在大力扶持新型农村金融机构，促使其可持续发展。 目前，国内关于新型农村金融机构的研究主要集中在对其监督效率、制度约束、可持续发展和治理困境等方面。王曙光（2008）认为新型农村金融机构的设立，有利于民间资本进一步释放活力，对构建产权多元、竞争充分、多层次、多主体的农村金融体系能够起到积极的推动作用。洪正（2011）从监督效率视角针对商业银行和新型农村金融机构展开研究，指出金融支农政策具有引导功能，农村金融机构的改革需要从国家外生主导模式向民间内生模式转变，充分发挥民间资本和各类新型金融组织的融资功能。王修华等（2010）认为我国村镇银行发起条件过于苛刻，制约了村镇银行的发展。葛永波等（2011）认为政府应着力完善财税政策等扶持措施，为新型农村金融机构创造良好的金融生态环境。陆志强等（2011）认为新型农村金融机构的目的是获得金融市场准入许可并因此获利，这与银监会要求的服务“三农”的目的有所偏离。 上述学者大多是在宏观范围内研究新型农村金融机构的制度、发展和监管等问题，忽略了东西部经济差异背景下新型农村金融机构生存条件的不同。同时，多数学者主要从微观角度如农户、中小企业的贷款需求影响因素等方面研究新型农村金融机构的发展状况，而针对宏观政策角度的研究较少。本文主要从支持政策中的财政补贴、税收优惠、存贷款利率等方面入手，通过对陕西省4家村镇银行、4家小额贷款公司以及宁夏回族自治区的4家农村资金互助社和当地人民银行及监管机构的实地走访调查了解政策的具体实施情况，掌握政策在实际应用中存在的问题，依靠调研数据从宏观政策角度对促进新型农村金融机构更好地发展提出建议。 二、调查基本情况 1. 调查区域基本情况。陕西省和宁夏回族自治区是西部农业大省，经济产业以传统农业为主，农业、牧业人口众多，农牧民人均纯收入较低，资金需求量巨大，新三类机构在满足当地农户及中小企业资金需求上起着重要作用。笔者主要走访了陕西省的岐山县、渭南市、安塞县、洛南县和宁夏回族自治区的同心县，上述等地2011年的经济情况如表1所示： 之所以选择上述地区，是因为以上县市分布在关中、陕北、陕南三地和宁夏贫困地区，区域差异明显，能够很好地体现不同经济发展水平下金融机构运行的异同性。上述地区新型农村金融机构成立较早、发展较为成熟，且自身经营状况良好，具有一定的代表性。另外，同心县是宁夏回族自治区的农业大县，也是财政部开展农村互助资金首批试点地区。 2. 调查对象、方法和数据。此次对西部地区两省区五市县新型农村金融机构业务发展状况和中小企业资金需求情况采取随机抽样的方法，实行“一对一”、“面对面”问卷调查，通过深入农户和企业，了解农户和企业的真实情况，获得第一手资料，确保数据的真实有效。问卷主要针对贷款目的、贷款用途、对贷款政策的了解程度和对利率水平的看法等方面进行咨询。同时，对新型农村金融机构和监管机构主要是通过“座谈+问卷调查”的方式来了解其基本情况和目前的监管效果等情况。此次调查共走访农户503家、中小企业87家，新型金融机构12家，其中包括4家村镇银行、4家小额贷款公司和4家农村资金互助社。 三、当前新型农村金融机构支持政策存在的问题 1. 税负过重。财政部、国家税务总局2010年5月发布的《关于农村金融有关税收政策的通知》规定，自2009年1月1日至2013年2月28日，金融机构针对农户小额贷款的利息收入免征营业税；自2009年1月至2011年12月31日，对农村信用