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信息化优秀成果 促规范 提效率 移关口 扩成果 搭建内部审计信息化平台 ◆ 宁波舟山港集团有限公司监察审计部 成果简介 （二）系统主要功能 监管平台，已与集团财务管控平台 宁波港审计信息系统以内部审 无缝对接，可实时监控与查阅公司 （一）系统建设目标 计准则为依据，在系统设计中充分 及下属单位财务会计信息及预算执 宁波舟山港集团（以下简称宁 融入其实质内容和具体要求，包括 行情况。在审前调查阶段，可利用 波港）将“统筹规划，分步实施” 审计作业流程、各类审计文书、项 远程联网监管平台实时查阅被审计 作为审计信息化建设的目标，成 目管理等，实现审计项目管理的规 单位财务信息，熟悉其财务状况， 功开发并应用了宁波港审计信息系 范化和审计作业的标准化，强制性 确定审计重点；在后续查证环节， 统。第一阶段以提高审计工作效率、 规范审计行为，降低审计风险，提 亦可远程线上查阅，避免再次重复 规范审计项目管理、前移审计关口、 高审计效率和质量。其功能覆盖范 上门，浪费不必要的时间与资源。 扩大审计成果为目标，覆盖各类审 围主要包含审计综合事务管理、审 通过远程在线审计与现场审计相结 计作业流程，对接集团财务管控平 计机构与人员管理、审计计划与项 合，节约时间、人员成本，有效提 台，搭建审计综合事务与审计作业 目管理、审计作业管理四个方面（见 高审计效率与效果。 管理信息化平台；第二阶段以实现 表1）。 审计全覆盖、提升集团全面风险管 （二）事后审计转变为事前、 理水平为目标，对接 “智慧港” 成效创新 事中审计 工程，打造“智慧审计”平台，采 以风险为导向的内部控制审 集各类信息系统的实时数据，运用 （一）现场审计为主转变为 计，要求前移审计关口，将内部审 大数据挖掘与分析技术，践行持续 现场审计与远程审计相结合 计功能从纠错防弊转移至预先防 审计。 审计信息系统内置的远程联网 范，将风险扼杀在苗头中。内部审 表1 宁波港审计信息系统功能列表 序号 审计综合事务管理 审计机构与人员管理 审计计划与项目管理 审计作业管理 1 审计费与业务合同 审计机构 待办业务 经济责任审计 2 审计绩效台账 被审计机构 年度计划 投资企业审计 3 审计工作总结 审计人员 临时计划 固定资产投资审计 4 协审考评 被审计人员 审计项目综合查询 实时监审 5 年度审计情况报表 内部审计人员报表 文书编号统计表 财务分析 审计资料库 含审计方法库 法律法规库 6 档案管理 账表检查 公司制度库 7 专项审计调查 8 分析报表与预警模型