市级财政预算管理工作规程.docVIP

一、总则 第一条 市级财政预算管理是财政工作的一项重要内容，为进一步明确局内各部门在预算管理工作中的职责，规范工作程序，特制定本工作规程。 第二条 市级财政预算管理范围包括市级预算内外收支、上级专项拨款、专项资金及其他收支，总体涵盖财政收支业务工作全过程和各方面。 第三条 本规程根据市级财政预算管理实际情况制定，由局预算科负责解释、修订。 二、市级收入预算编制与管理 第四条 农税收入。由农税局根据下一年度收入政策要点和上年收入完成情况,拟定下一年度收入分税种、分级次初步计划，每年元月10日前送预算科。 第五条 执纪执法单位的罚没收入。由综合科根据下一年度预算收入政策要点和上年实际完成情况，结合国家政策调整等因素，测算下一年度收入及分单位初步计划，每年元月10日前送预算科。 第六条 政府性基金、专项收入及其他收入。由预算外资金管理局根据上年实际完成情况，结合预算收入政策调整情况，测算下一年度的收入分科目、分单位初步计划，每年元月10日前送预算科。 第七条 总收入计划。由预算科根据全市年度国民经济和社会发展计划预期目标以及市委、市政府领导的指示，拟定收入预算编制的基本思路和政策要点，局内负责收入管理的部门在分项收入初步计划的基础上，经预算科审核、拟定全市和市本级年度预算框架草案，年度预算按法定程序批准后，由预算科组织实施，国库科负责执行，局内负责收入管理和执行的部门按月向预算科和国库科送收入进度及执行情况分析，对市级主要收入项目的入库和进度管理由预算科根据年度预算和局领导的指示统一组织入库。 三、市级预算支出编制及指标管理 第八条 市级预算支出编制。在局长的领导下,预算科负责市本级支出预算编制的总体协调、组织和管理工作。 第九条 总支出计划。由预算科根据收入预算草案及省对市现行体制，测算年度财力、拟定总支出计划及分大类支出初步框架计划；根据市级支出重点和市委、市政府领导的指示，拟定市级支出预算安排的原则和政策口径，按程序批准后下发各支出管理部门执行。 第十条 专项支出预算编制。根据市人大会通过的总预算及专项支出预算，由预算科组织相关科室抓好具体项目的预算编制工作。其中：企业科编制科技三项费、企业技改贴息和环保补助支出预算明细；城建科编制城市维护建设费预算明细；外经科编制旅游发展专项资金预算明细；经济建设科编制基本建设支出预算明细；教科文科编制教育费附加支出预算明细；农业科编制农业专项资金预算明细；预算外资金管理局编制耕地开发专项资金预算明细。市人代会通过总预算之日起的10个工作日内，局内负责专项资金编制的业务科将所编制的分项目、分单位的预算明细送预算科汇总。年度预算执行结束后的1个月内，相关业务科要将上年专项资金执行情况及分析送预算科和国库科，由预算科汇总后上报市人大和市政府。 第十一条 市直单位支出预算按市级预算编制原则和政策口径执行，由预算科负责总体工作的组织和协调，业务科根据总体工作，具体抓好归口管理单位的预算编制及初审工作，并在市人代会通过总预算之日起的10个工作日内，将初审情况汇总送预算科。预算科审核平衡，报局长审定后，在市人代会通过总预算之日起的1个月内，将分单位年度预算下达到归口管理的业务科，业务科在规定的时间内，批复、下达到分管单位，并送预算科备案。其中对列入市直部门预算试点的单位，仍按“两上两下”程序，由预算科负责总体工作组织和协调，归口管理的业务科抓好日常工作的落实，并按时间及程序要求送预算科。 第十二条 预算指标管理。预算科负责市本级预算和省专项拨款的管理，统一分配和办理市级预算追加(减)事宜。 第十三条 年初预算指标的管理。由预算科根据预算编制口径和政策依据，对审核无误的人员经费、公用经费、专项经费分项目、分单位一次性下达到归口管理业务科。预算执行过程中，对涉及到单位增减人员或其他工资变动的人员经费，工资统发单位由工资办根据核定的数额直接按月增加，年底由预算科统一追加指标；未实行工资统发的，各业务科按月核实登记、预算科审核汇总报局领导批准后，年底统一办理追加指标。 第十四条 超年初预算指标的管理，分5种情况处理： 1、当年出台的政策性支出，由预算科组织各业务科按政策测算，各业务科负责归口管理单位的具体测算并按时限要求送预算科,预算科审核汇总无误报局领导审定后，办理追加支出指标。 2、不可预见支出，由相关业务科根据实际发生情况提供有关的调查报告，预算科审核汇总，局领导审定，报市领导审批后，追加支出指标。 3、对纳入部门预算管理的各项收入超过核定预算部分返还，由预算外资金管理局、综合科、相关业务科根据各部门取得收入的具