中国东方航空股份有限公司套期保值业务管理（暂行）规定.PDFVIP

中国东方航空股份有限公司套期保值业务管理（暂行）规定 目录 第一章 总则 第二章 组织机构及其职责 第三章 审批和授权 第四章 交易产品 第五章 交易流程 第六章 风险控制 第七章 应急机制 第八章 报告制度 第九章 保密和档案管理 第十章 考评机制 第十一章 附则 附录：（1）流程图 （2）年度工作计划及授权（样本） 中国东方航空股份有限公司套期保值业务管理（暂行）规定 第一章 总则 第一条 为了保证中国东方航空股份有限公司（“公司”）套期保值业务的 健康发展，防范和控制套期保值业务操作中的风险，确保管理层从总体上把握全 局，使各级管理人员做到有章可循，根据国家相关法律法规和《公司章程》的要 求，结合公司实际，特制定本规定。 第二条 本规定中的套期保值业务特指： 1、 航油套期保值业务。主要以公司使用的油料品种和与其关联性紧密的油 料品种为套期保值交易标的，利用金融衍生工具，减少油价大幅波动给公司运营 成本造成的不利影响，稳定公司的现金流。 2、 外汇套期保值业务。主要针对公司的外币收入和支出，利用金融衍生工 具，减少汇率大幅波动给公司财务收支造成的不利影响。 3、 利率套期保值业务。主要针对公司外币债务，利用金融衍生工具，减少 利率大幅波动给公司财务成本造成的不利影响。 第三条 公司开展套期保值业务，应当遵守国家相关法律法规及规范性 文件的规定。 第四条 公司开展套期保值业务以套期保值为基本原则，不以盈利为目 的，不得进行投机交易。 第五条 公司应根据不同金融市场的特性，采用简单有效、公司能够估值、 锁定成本的产品，对航油、外汇、利率风险进行对冲。 第二章 组织机构及其职责 第六条 公司设立套期保值业务管理委员会（以下简称“委员会”）和套期 保值业务工作小组（以下简称“工作小组”）两级管理机构，负责套期保值业务。 第七条 委员会由公司管理层组成，设委员会主任一名。委员会的职责为： 1、负责对公司从事的各项套期保值业务进行监督管理； 2、审核套期保值业务的年度工作计划（简称“年度工作计划”）和年度授 权方案，经总经理办公会通过后提交董事会审议； 3、审批套期保值业务管理方案，监督工作计划执行情况； 4、定期召开套期保值业务管理委员会会议，听取工作小组的汇报，对其工 作进行评估； 5、负责向总经理办公会、公司董事会提交年度、半年度、季度工作报告， 并负责落实董事会批准的工作计划； 6、负责制订套期保值业务的奖惩办法； 7、负责应急机制启动后的应急处理； 8、负责处理董事会交办的其他事宜。 第八条 工作小组由公司董事会秘书室、审计部、法律部、财务会计部、采 购中心等业务部门人员组成。按职能分为分析研究室、前台、中台和后台。其中 分析研究室由董事会秘书室、采购中心、财务会计部人员及外聘专家组成；前台 由财务会计部人员组成；中台由审计部和法律部人员组成；后台由财务会计部人 员组成；以上分析研究室、前台、中台、后台任意两个岗位不得由同一人担任。 工作小组设组长一名，工作小组职责为： 1、分析研究室主要职责是提交市场分析报告；提交年度及季度工作计划草 案；提交公司未平仓合约风险评估报告。 2、前台主要职责是根据工作计划关注市场发展，研究分析行情，选择合适 交易时机，提出具体交易方案；在方案获得批准后，实施交易。 3、中台（法律部）主要职责是评估交易法律风险；检查交易是否符合授权； 负责ISDA协议谈判工作。中台（审计部）主要职责是评估交易经济风险；提交 市值报告；复核交易确认书；进行套期会计有效性测试。 4、后台主