财务公司结售汇外汇监管探讨——以紫金矿业集团财务有限公司为例.pdfVIP

外汇管理实 务 的。银行间外汇市场是外汇买卖的批发性市场 ，成 接采集财务公司结售汇数据 ，外汇局其他现有的 交价格通常优于商业银行柜台汇率。因此 。紫金财 业务系统也不支持财务公司结售汇数据报送 ，因 务公司利用这一平台为成员单位办理结售汇的汇 此所需数据只能依靠人工定期报送 ，从而不利于 率也优于成员单位在商业银行办理业务的汇率。 外汇局进行外汇监管和实时监测分析。 三 、财务公司结售汇模式 (以紫金财务公司 (一)服务贸易购汇方面 ：若紫金矿业集团申 为例 ) 请服务贸易购汇在银行直接办理，购汇资金直接 紫金财务公司的成员单位在财务公司分别开 转人紫金矿业集团经常项 目结算账户 ；则外汇账 立经常项 目和资本项 目外汇账户 ．对应其在各银 户管理信息系统可直接采集 由银行报送的购汇交 行已开立的相 同性质外汇账户，并建立联动关系。 易数据 ；若通过财务公司购汇，外汇账户管理信息 建立联动关系的账户 ．资金可 由各银行上收至财 系统则无法直接采集购汇数据 。这主要是由于紫 务公司。也可由财务公司下拨至各银行。财务公司 金财务公司在其合作银行开立的外汇账户属于银 为成员单位办理资金上收、下拨时，在账务处理上 行同业账户 ，而 目前外汇账户管理信息系统 尚未 记为成员单位在财务公司相应账户的存款增加或 将银行 同业账户纳人系统管理 ，故造成外汇局无 减少。成员单位 向财务公司申请办理结售汇时，由 法通过该系统采集上述账户的外汇收支数据。 成员单位在财务公司资金管理系统提交结售汇 申 (二)境外放款方面：若紫金矿业集团申请资 请 ，并按现行外汇管理政策提供 申请结售汇相关 本项 目购汇在银行直接办理 ，购汇资金直接转人 纸质凭证 ，财务公司 自行审核结售汇相关业务凭 紫金矿业集 团境外放款专户；则资本项 目信息系 证 。然后在银行间外汇市场进行相应代客交易。具 统可直接采集由银行报送的购汇交易数据 ；而若 体结售汇业务流程如下 ： 通过财务公司购汇 ，则外汇局无法通过资本项 目 信息系统直接采集资本项下境外放款数据。其主 要原因在于紫金财务公司未连接资本项 目信息系 统 ．以及合作银行账户数据和国际收支数据的缺 图1 紫金财务公司购汇业务流程 失．造成结售汇和外汇收支数据无法进入外汇局 的资本项 目信息系统 。 成员单位 L—．{财务公司审L——_一财务公司上 L——一 银行间外汇 —一 财务公司 申请结 ：I I核业务凭证 l l收外汀资金 l I市场卖出 I I办理结 五 、财务公司结售汇外汇监管存在的问题 (一)外汇局系统无法实时监测财务公司结售 图2 紫金财务公司结汇业务流程 汇情况。由于紫金财务公司在其合作银行开立的外 财务公司为成员单位购汇后 ，通过系统将外 汇账户属于银行同业账户，现行外汇账户管理信息 汇资金下拨至成员单位在银行相同性质的外汇账 系统并未将银行同业账户纳人系统管理，故外汇局 户