企业股东高管刑事法律犯罪防范.ppt

5、【隐匿、故意销毁会计凭证、会计账薄、财务会计报告罪】 《刑法》第162条之一规定：隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 立案标准：隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，1、隐匿、销毁的会计资料涉及金额在50万元以上的；2、为逃避依法查处而隐匿、销毁或者拒不交出会计资料的。 1、【假冒注册商标罪】 刑法 第二百一十三条未经注册商标所有人许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 第二百一十四条 销售明知是假冒注册商标的商品，销售金额数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；销售金额数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 　第二百一十五条 伪造、擅自制造他人注册商标标识或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 立案标准 未经注册商标所有人许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标，具有下列情形之一的，属于刑法第二百一十三条规定的“情节严重”，应当以假冒注册商标罪判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金： （一）非法经营数额在五万元以上或者违法所得数额在三万元以上的； （二）假冒两种以上注册商标，非法经营数额在三万元以上或者违法所得数额在二万元以上的； （三）其他情节严重的情形。 具有下列情形之一的，属于刑法第二百一十三条规定的“情节特别严重”，应当以假冒注册商标罪判处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金： （一）非法经营数额在二十五万元以上或者违法所得数额在十五万元以上的； （二）假冒两种以上注册商标，非法经营数额在十五万元以上或者违法所得数额在十万元以上的； （三）其他情节特别严重的情形。 　　案情摘要：2011年8月，郑州警方得到线索，在郑东新区一个粮油市场，有人销售假冒的金龙鱼、鲁花食用油。后警方发现，平时郑州鼎鼎油脂有限公司是在接到订单后，按需生产，极少有存货。工人从远处的一个仓库里拉来“金龙鱼”、“鲁花”的商标，再从另一个仓库里拉来塑料桶和瓶盖，快速灌装运走，不留痕迹。鼎鼎油脂公司建立了一个庞大且牢固的销售体系，公司客户经理会联系下线经销商，形成点对点的关系，长期合作，经销商买油时，被“明确告知食用油是假冒的”。法院审理查明，宗连贵、黄立安等人自2009年11月至2011年9月通过销售假冒名牌食用油，获取的非法经营数额达1924.9万余元。其中，已销售数额1921.3万余元，尚未销售的假冒食用油价值36640元。2013年4月9日，郑州中院一审宣判，法院认为，宗连贵、黄立安等人的行为已构成假冒注册商标罪，且系主犯。此外，宗连贵、黄立安等人销售伪造的注册商标标志，情节特别严重，其行为已构成销售非法制造的注册商标标志罪。法院数罪并罚，判处宗连贵有期徒刑12年6个月，并处罚金1050万元;判处黄立安有期徒刑11年6个月，并处罚金1050万元。其余26人因犯假冒注册商标罪、销售非法制造的注册商标标志罪、销售假冒注册商标的商品罪，分别被判拘役至有期徒刑8年不等。此案28名被告人在被判处有期徒刑的同时均被判处罚金，罚金总额高达2704万元。一审宣判后，20名被告人提起上诉。省高院二审裁定，驳回上诉，维持原判。 2、【侵犯商业秘密罪】 《刑法》第二百一十九条规定：“有下列侵犯商业秘密行为之一，给商业秘密的权利人造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;造成特别严重后果的，处三年以上七年以下有限徒刑，并处罚金： (一)以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人们商业秘密的； (二)披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密的; (三)违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密的。 明知或者应知前款所列行为，获取、使用或者披露他人的商业秘密的，以侵犯商业秘密罪论处。 本条所称商业秘密，是指不为公众所悉，能为权利人带来经济利益，具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息。 本条所称权利人，是指商业秘密的所有人和经商业秘密所有人许可的商业秘密使用人。 立案标准 侵犯商业秘密．涉嫌下列情形之一的，应予追诉： 1．给商业秘密权利人造成直接经济损失数额在50万元以上的；