市县三防分中心设施建设项目实施过程.docVIP

市县三防分中心设施建设项目实施过程 财政支出绩效评价指标体系 根据省财政厅《关于做好省级部门预算单位2005年度财政支出项目自我绩效评价工作的通知》（粤财评[2005]73号）的要求和省财政厅、省审计厅、省监察厅和省人事厅印发的《广东省财政支出绩效评价试行方案》规定的工作原则、基本方法和指标体系等内容，制定2005年市县三防分中心设施建设项目绩效评价指标体系，并就相关问题说明如下： 一、绩效评价工作原则 财政支出绩效评价工作须遵循经济性、效率性、有效性原则，定量分析和定性分析相结合的原则，真实性、科学性、规范性原则。 二、绩效评价工作方法 财政支出绩效评价基本方法很多，市县三防分中心设施建设项目实施过程绩效评价工作主要采用目标预定与实施效果比较法、专家评议法等。 三、绩效评价工作程序 财政支出绩效评价工作必须遵循严格、规范的工作程序，从而减少误差，保证评价结果的客观公正。市县三防分中心设施建设项目实施过程绩效评价工作程序主要包括： （一）确定评价对象：评价对象为年度下达的省级水利建设资金（第二批），这次主要评价2005年度下达的市县三防分中心设施建设项目（粤财农[2005]305号），不在下达计划范围内的项目不参与评价。资金仅为省级下达的资金，但是地方配套资金到位和使用情况要在报表和报告中反映。 （二）开展绩效评价：资金使用单位应收集基础数据和资料，核实、分析基础数据并计算评价结果，对项目支出的绩效进行自我评价，并报财政部门备案。包括市县三防分中心设施建设的必要性说明、现状分析、可行性分析，市县三防分中心设施建成后要达到的目标及效益、有利和不利条件分析、项目管理执行条件分析、主要建设内容分析、资金来源分析、当地资金自筹能力分析，资金使用情况、项目资金到位情况（省级资金和地方资金分别说明）、项目进展实施情况分析、绩效结果等。 （三）进行抽查复核：对项目资金使用单位报送的绩效自评报告进行抽样复核、审查，并进行经济、社会、政治绩效全面评价。 （四）工作基本要求：各有关市要认真收集并核实评价需要的市县三防分中心设施建设的基本情况、资金使用情况；评价体系所需要的相关资料要客观、真实；评价分析报告要按照规定格式和要求填写，内容完整，分析透彻，逻辑清晰，用语准确。 四、绩效评价指标体系 财政支出绩效评价指标包括两大类，一类是定量指标，一类是定性指标。定量指标包括基本（通用）指标和个性（选定）指标，定性指标是指无法通过数量计算分析评价内容，而采取对评价对象进行客观描述和分析来反映评价结果的指标。定量指标和定性指标共同构成财政支出对象的评价指标体系。 （一）定量指标 1、基本指标 主要评价财政支出效益的共性方面，是每个评价对象都必须采用的指标。包括资金到位率、资金使用率、支出效果率3项指标。 （1）资金到位率＝实际到位资金/计划资金×100％ （2）资金使用率＝实际使用资金/实际到位资金×100％ （3）支出效果率＝实际达到的效果/目标效益×100％ 目标效益：指项目申报时，可行性分析报告中指出所要达到的效益。实际达到的效果：指项目完成后，实际达到的效益。当效益是可以量化的数额时，则采用相应的数额；当效益不可量化时，则采用专家评议得出结论。具体为：评议分为很好、好、良好、一般、差五个等，目标效益为100；80分以上为很好，60分值≤80分为好，40分值≤60分为良好，20分值≤40分为一般，分值≤20分为差。项目实施中支出效果率可按100%计算。 2、个性指标 包括绩效指标和修正指标，绩效指标是评价财政支出效益的核心指标，修正指标主要是根据所处的环境、行业的特点，对环境、社会发展、长期体现的效益的影响对评价结果作出修正。 （1）绩效指标 市县三防分中心设施建设项目绩效指标分为： 地方配套资金到位率＝实际到位的配套资金/按计划应到位的配套资金×100％； 分项项目建成投产率＝建成投产的分项项目个数/全部施工项目个数×100％； 项目实施效果满意率＝非常满意和满意的用户个数/调查的用户总数×100％； 用户工作效率提高率＝认为工作效率显著提高或明显提高的用户个数/调查的用户总人数×100％。 （2）修正指标 市县三防分中心设施建设的宗旨和目标是加强县级三防部门（三防指挥分中心）的自身能力建设，如办公条件、基础设施和三防指挥的自动化现代化水平等，自身能力建设达到显著或明显提高的，其修正指标按满分计算；有所提高的其修正指标按满分的70%计算。 （二）定性指标 定性指标是用于评价财政支出项目涉及政治影响、社会稳定、改革与发展、资源配置状况、服务态度和质量等非定量指标因素，是对定量指标的进一步补充。定性指标主要由财政支出项目预定目标规划、执行情况、项目单位公务员素质、支出项目的管理水平、项目的发展创新能力与战略、服务硬环境与服务满意度、综合社会贡献等非定量