奥飞娱乐股份有限公司反舞弊制度.PDFVIP

奥飞娱乐股份有限公司 反舞弊制度 （经公司第四届董事会第十六次会议修订） 第一章 总则 第一条 为了防治舞弊和欺诈行为，加强奥飞娱乐股份有限公司（以下简称“公司”） 治理和内部控制，降低经营风险，规范运作行为，维护公司合法权益，保护股东利益， 根据国家五部委联合发布的财会[2008]7 号文《关于印发《企业内部控制基本规范》 的通知》以及监管机构相关法律、法规要求，结合公司的实际经营情况，制定本制度。 第二条 本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；舞弊的概念及形式；反舞弊工作的 重点；反舞弊工作的责任归属；舞弊的预防和控制；反舞弊工作常设机构及职能；舞弊 案件的举报、调查和报告；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的补救措施和处罚。 第三条 本制度适用于股份公司及下属各全资子公司、控股子公司。 第二章 反舞弊工作的宗旨 第四条 反舞弊工作的宗旨是规范公司及所属单位全体员工的职业行为，促使所有 相关人员严格遵守相关法律法规、职业道德准则和公司规章制度，树立廉洁自律和勤勉 敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。 第三章 舞弊的概念及形式 第五条 本制度所称舞弊，是指公司内、外部人员采用欺骗等违法违规手段，谋取 个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可 能为个人带来不正当利益的行为。 第六条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指为谋取自身利益，采用欺骗等手段使 公司正当经济利益受损的违规行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为： (一)收受贿赂或回扣； (二)将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人； (三)非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财； (四)使公司为虚假的交易事项支付款项； (五)故意隐瞒、错报交易事项； (六)伪造、变造会计记录或凭证； 1 (七)泄露公司的商业或技术秘密； (八)其他损害公司经济利益的舞弊行为。 第七条 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指组织内部人员为使公司获得不当经 济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等手段，损害国家、其他组织、个人或 股东利益的违规行为。有下列情形之一者属于此类舞弊： (一)为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣； (二)出售不存在或不真实的资产； (三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增收入和低估负债，出具错 误的财务报告，从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策； (四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息； (五)从事违法违规的经济活动； (六)伪造、变造会计记录或凭证； (七)偷逃税款； (八)其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。 第四章 反舞弊工作的重点 第八条 根据《企业内部控制基本规范》要求，公司至少应将下列情形作为反舞 弊工作的重点： （一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益； （二）在财务会计报告和信息披露等方面存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； （三）董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权； （四）相关机构或人员串通舞弊。 第五章 反舞弊工作的责任归属 第九条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、健全并 有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制机制；董事会负责公司 反舞弊工作的指导和监督；公司建立的反舞弊工作常设机构（审计部）负责具体组织和 执行全公司范围内的、跨部门的反舞弊工作；各业务单位、职能部门、子公司承担本单 位的反舞弊工作。 第六章舞弊的预防和控制 2 第十条 舞弊的预防和控制主要依赖公司管理层所建立的