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肯德基店务手册（三） 第十章 餐厅会计作业 一、职责 （一）重点工作为计算帐目及登录资料，餐厅帐目作业须实在不虚假，随时帐目清楚，以备餐厅经理查核。 （二）当日发生帐目须当日冲销，不可产生呆帐。 （三）严守职业道德，不可他人外泄餐厅任何资料。 二、餐厅金库现金及有价证券帐目说明 （一）收银准备金 此笔由餐厅准备供应前线使用之‘原始零钞’ A、及兑换零钱之备用金。 每个钱盘建议人民币300元,根据各餐厅收银机之多少，调整“原始零钞”之份数（建议份数=收银机*1.5--2）。 “原始零钞”人民币300元建议明细如下：50元1张、10元15张、5元14张、1元20张、0.5元20张 （二）零用金 此款项乃供餐厅临时性购物支付用，须由干部向店长提出申请,填写请款单,经餐厅经理或当班资深经理核准后方可使用。 （三）废品出售 餐厅出售废纸板废油等之金额，不再列入福利金.由餐厅会计经办,餐厅经理监督,在餐厅经理确认后由餐厅会计将款项上交总部出纳处.因餐厅未将所售废品款上交的,由餐厅会计与餐厅经理承担相应责任. （四）营业额 餐厅销售收入，金额与电脑销售报表之现金收入一致；每天由餐厅会计存入公司指定银行帐户。 （五）制服费 新进人员制服押金，由餐厅会计代收后，于当天交于公司出纳处，员工离职时餐厅会计将收据与离职书上交总部财务部,由财务审核后从工资中发放. （六）零钱柜 用于补充收银备用金,零钞不足时可供兑换。保险柜现金总金额3000-5000元不等,根据餐厅营业收入的多少等因素核定； （七）餐券 餐厅出售或用于进行商圈拜访、客诉处理使用的有价证券，由餐厅经理以签呈形式至公司财务处领取，餐厅会计保管并登记使用情况。 三、餐厅零用金请款程序 （一）零用金使用注意事项： 1、餐厅经理权限内所购置应急的文具、五金等支出 2、当班餐厅经理可批准100元以内,超过100元以上支出需报督导核准后方可施行 （二）零用金动用者：餐厅经理、当班值班经理、餐厅会计 （三）零用金核准流程表： 会计-值班经理-餐厅经理核准使用 （四）餐厅零用金支出有不合理处,总部财务有权不给予报销,情节严重的可处罚款或警告. （五）餐厅出现虚报销的,总部财务将对餐厅会计与餐厅经理处以虚假报销金额的2-5倍罚款,并报营运高管给予相应处罚 四、餐券管理 ‘餐券’又称现金等价券，管理极为重要，其出入亦可当为现金出入一般，以下说明规范： （一）餐券 VIP（贵宾券）、单项产品券等 （二）餐券统一由公司发放与销售； （三）餐券回收后由收银台一律撕角并统一交回餐厅会计处理，随同汇款单,收据一同交公司出纳作业； （四）餐厅收银员收到餐券时需先核对是否背面有盖公司之餐券章，若无盖公司之餐券章，此餐券无效； （五）餐厅会计须登记回收之餐券（类别、号码）并核对数量 五、作业内容 （一）早班餐厅会计工作事项 1、每日工作事项： （1）每日上班时须核对营业日报，记录表，结帐清单； （2）向公司营运报营业状况日报表； （3）准备“原始零钞”； （4）每周交缴公司财会组之报告：营业记录表、营业日报表、结帐清单附上作废收银条及下线条、员工餐统计表、成品用量日报、销售日报及收银机销售日报表； （5）核对作废金额及作废收银条； （6）清点昨日之营业额（10：00以前存入银行或由指定银行至餐厅收款及缴款至百货公司）； （7）零钞之兑换（一般情况由餐厅会计负责兑换，如需大批零钞等特殊情况则由公司财会组出纳统一兑换）； （8）盘点金库（收银备用金、零用金、员工福利金、营业额、餐券）； （9）前线零钞兑换，收银条，收银机印油或色带，收银机使用情况及补充； （10）零用金支出之管理； （11）发票之开立； （12）随时支援营业现场； 2、平时注意事项： （1）每周六向公司财会组报销餐厅本周杂项支出，餐厅主管审核汇总表后，由公司财会组核对请款金额与发票之金额是否相符，其金额是否合理，若符合规定则予以拨补，对不符规定之报销单据，应将金额扣除后，予以拨补； （2）餐厅及公司规定事项，公告均须经由餐厅经理签字后方可公布与存档； （3）送交公司之报表等均需餐厅经理签名后方可送至公司； （4）例假日之零钞事先备妥，若有困难，可以请公司出纳人员协助。每周于开会时须将会议记录记载至会议记录本上； （5）零钞之准备及收银条之存量须掌控稳定，不可断货； 3、每月月初须注意事项: 每月28日12：00以前应缴至公司之资料如下：（须经餐厅经理签名） （1）优惠销售情况分析表 （2）餐券使用情况表 （3）员工餐饮月统计表 （4）营业状况月报 （5）计时人员工时、工资统计表 4、每月月底须注意事项: （1）填写并核对整月份之营业状况记录表，福利金帐册，零用金报销汇总表； （2）核对作废发票明细表，明细表应于将发票送缴公司时一并附上； （3）填写零用金请