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确保整体风险管理效果的九原则 确保整体风险管理效果的九原则 确确保保整整体体风风险险管管理理效效果果的的九九原原则则 周路霞 周路霞 周周路路霞霞 广州市地下铁道总公司 510031 广州市地下铁道总公司 510031 广广州州市市地地下下铁铁道道总总公公司司 551100003311 摘要：随着外部环境的不断变化，以及现代企业组织机构及运作方式的日趋复杂， 风险管理成为越来越重要的手段和方式。传统的风险管理无法实现以更快的速 度、更高的技巧和更强的信心去追求实现战略性增长的机遇。整体风险管理，以 及不断发展完善的整体风险管理框架则为企业有效管理风险，避免重大风险损失 提供的保障。本文从风险定义、整体风险管理框架的选择、风险管理架构中各方 定位和要求等九个方面出发，研究如何使得风险管理责任和要求深入日常管理， 有效实现全局化、一体化、前瞻性的方法管理风险 关键词：风险，整体风险管理框架，职责 中图分类号：C93 文献标识码： A 风险管理（RiskManagement，RM）最早是由美国学者威廉斯和汉斯提出的。 他们在其著作《Risk Management and Insurance(1964)》中指出，风险管理是 通过对风险识别、衡量和控制而以最小的成本是风险所致损失达到最低程度的管 理方法。 传统的企业风险管理，管理对象局限于单个风险或各组织相关风险，在管理 标准、政策、模式和手段等缺乏全企业范围内的一致性，在各项业务活动中是隔 绝的。参与的部门也局限于财务部门、安全管理部门、纪律监察部门等有限部门， 而且往往不是经营行为的第一行为人。在现代市场经济环境日益复杂，企业面临 风险越来越多的情况下，传统企业风险管理模式下出现重大以外风险事项的可能 性在不断增大。 如今，越来越多的企业主动开展整体风险管理，进行风险管理体系建设，在 企业运作过程中，通过对风险确认和评估，采用合理的经济和技术手段对风险加 以控制，或已将其提升公司治理及制定公司战略相结合，我们认为这些都是优秀 的风险智能型企业的显著体现。但是整体风险管理的流程和措施写进规章制度 里，并对员工加强企业风险管理的宣传和要求，但是这些是否能切实让风险管理 的状态和正确的思考方式深入日常管理？本文从风险管理九个方面，阐述如何确 保整体风险管理充分发挥其风险保障作用。 一、 统一的风险定义 一个整体风险管理良好的企业，应该是在公司治理层面就设定了企业整体的 风险治理基调，董事会应当支持和强调这一基调，并倡导风险文化，自上而下形 成对风险统一的定义。企业认识到风险并非只有负面的影响，若能抓住机遇，创 造实现战略目标的程序，抵消不利影响，创造有利机会，也可能会产生积极的影 响。 企业内部通过定期执行风险评价的核心流程，逐步建立起明确的风险库。各 个部门和员工在确定岗位职责中已考虑或能基本包含了风险管理因素，所有的部 门及岗位设置均与风险管理理念匹配，且每个员工理解并参照执行。 二、 建立风险管理框架 运用统一而且在业界领先的风险管理框架（如《企业风险管理-整合框架》、 国资委《全面风险管理指引》，ISO31000风险管理原则和指引等）有助于企业沿 着较为成熟的方式开展风险管理工作，因此应用统一的风险管理框架也是现代企 业整体风险管理的特征，运用适当标准支持的统一的风险管理框架应贯穿于整个 组织，以管理风险。 三、风险管理主要角色和职责 在治理层面科学地分配风险管理职责是企业风险管理工作能口顺利开展的 基础之一。适当的风险管理组织，包括：风险管理委员会，由联合部门组成的风 险管理领导小组及执行小组，或指定由审计部、风控部等负责风险管理的归口工 作，并明确定义了风险管理的角色、职责和权限，以维护完善的治理结构，促进 公司战略的有效实施。 四、治理层的风险管理职责 治理层（董事会及下属各专业委员会）应对公司风险管理实务保持适当的透 明度和清晰度，以履行其风险管理职责。 同时，清晰治理层的议事规则及决策程序，