会计管理组--20151203.pptxVIP

新核心现金、凭证、日终日始业务培训新核心项目会计管理组2015年12月培训内容 一、新核心主要变化点 二、现金管理 三、自助设备管理 四、凭证管理 五、吞卡管理 六、日始日终一、新核心主要变化点现金、凭证库箱设置 新核心改变原出纳员号操作模式，增加现金库箱、凭证库箱设置，柜员号与库箱号绑定关联后方可执行现金、凭证交易。现金、重空凭证和重要物品需调拨至“箱”才能办理对客交易，“库”不对外办理交易，只涉及内部操作。 现金库箱设置规则： 分行现金库：分行可以通过现金库向人行/同业领缴现，以及向下级支行出/入库； 支行现金库：向人行/同业领解现业务的异地支行，以及向上级行领缴现的支行等需设置现金库，已有支行现金库的机构无需设置龙头尾箱；（支行现金库不可直接对客收付现金） 龙头现金尾箱：支行龙头柜员持有的现金尾箱，向分行现金库申请现金出入库时需使用；（龙头尾箱可以直接对客收付现金） 普通现金尾箱：支行柜员（除龙头柜员）使用的普通现金尾箱； 自助设备现金尾箱：柜员机现金尾箱。 现金库管员负责管理现金库实物，同时管理现金库账务。 凭证库箱设置规则： 凭证库：向跨机构执行出/入库交易必须通过凭证库，凭证库不可以直接办理对客的凭证业务，需要将凭证发放给凭证箱使用，每个分/支行均设置凭证库； 凭证箱：凭证箱可以直接办理对客的凭证业务，但不能直接执行跨机构的凭证出/入库交易； 凭证库管员允许同时配置凭证库和凭证箱；除了库管员，其他人员配置凭证箱。 一、新核心主要变化点交易驱动账务 现金、凭证账务均由交易触发，系统自动记账，消灭了手工账。重要物品账务处理 重要物品只登记收付及库存数量，涉及的所有交易不登记表外账，不产生账务分录。现金、凭证查询权限控制 柜员不能查询自己的现金、重空数据，必要时，需要主管授权。限额以下现金箱交叉发放 现金箱记录柜员库存、收入、付出情况，限额以下可实现交叉发放； 主管在系统上拟定下一工作日尾箱派发计划； 柜员轧账完成后，系统自动解除柜员与现金尾箱之间的关联关系，下一工作日柜员签到时系统自动分派尾箱，柜员按尾箱派发计划领用尾箱； 注意：目前系统中凭证轧账是必须柜员间双人轧账的，凭证轧账后凭证箱不会与系统自动解除关联。所以对于凭证箱，是不要求分行进行交叉发放的；若分行确实需要将凭证箱换人使用，在柜员凭证箱轧账完成后，柜员可以通过[凭证调拨055009]交易，操作上缴凭证箱解除其绑定关系，上缴后的凭证箱位于本机构内待主管重新分配绑定用户。 一、新核心主要变化点轧账方式变更 现金轧账：营业终了，普通现金尾箱柜员清点现金实物，在系统中录入现金余额，相符时单人即可完成轧账；如果现金余额超过限额，需要主管复点后才可以完成轧账；系统支持按各分行差异化设置限额。（注意：分/支行现金库和龙头尾箱无论金额是否超限，均需要主管复核。） 凭证轧账：营业终了，凭证库/箱均需要双人清点凭证实物，在系统中选择凭证种类、录入凭证余额。 轧账无纸化：柜员轧账可不再打印现金余额表、凭证库存明细表等表单，全部工序在系统上进行。 代轧账：柜员不能亲自进行轧账时，可由其他柜员代为轧账，由主管授权确认。 一、新核心主要变化点——手工记账问题1现金管理2凭证管理不允许手工记账 新核心现金/重空由交易触发账务、系统自动记账； 手工记账将导致现金/重空总分不平！72012073100001库存空白广发信用卡7201207321 0001库存空白借记卡7201207399 0001其他库存空白银行卡72062000000001代保管制成卡（信用卡）7226307399 0001其他待销毁银行卡7226500000 0001待销毁银行卡备注：对于一些半成品卡（卡号未印制），由于没有卡号，因此无法通过交易自助记科目账，该部分仍开放手工记账功能，具体科目见右图：一、新核心主要变化点——交易替代手工记账—常见业务业务类别旧核心手工记账业务新核心替代交易现金管理自助设备升/降钞业务054015 自助机具升钞054018 自助机具降钞确认分支行间现金出/入库业务054042 现金出入库申请054043 出入库申请审核向人行/同业领现业务向人行/同业解现业务054003 向人行/同业领现054004 领现确认054005 向人行/同业解现054006 解现确认现金销账转他行现金销账转信用卡054023 长短款销账-转他行920115 信用卡长短款销账凭证管理收到空白银行卡055003 凭证入库收到重制卡、社保卡重制卡、社保卡纳入“重要物品”，不记表外账。055021 重要物品入库领取社保卡160309 借记卡领卡激活待销毁吞卡上缴吞卡纳入“重要物品”，不记表外账。055031 吞卡调出055032 吞卡调入再次强调：新核心现金和重空不允许手工记账；我们提取了第四轮投产演