金融资产风险分类管理办法.docxVIP

制度管理信息表制度名称平安银行金融资产风险分类管理办法（1.0版，2015年）制度层级□ 基本制度 ■ 一般制度 □ 操作规范发文部门总行风险管理部主要业务领域金融资产风险分类管理现行版本1.0版，2015年现行版本印发日期2015年1月主要关联制度/上次版本/上次版本发文号/上次印发日期/密级普通件拟稿人黄宜敏签发人赵继臣本次版本有效截止日期2018年1月平安银行金融资产风险分类管理办法（1.0版，2015年）总则为真实、准确反映我行金融资产质量，规范我行金融资产风险分类管理，根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》等相关管理规定，制定本办法。金融资产风险分类是指我行金融资产经营、管理人员，运用风险评级技术与评级结果，结合定量与定性的风险特征，按照规定的分类认定标准、流程及权限，对金融资产质量进行评价，并按照风险程度将金融资产划分为不同等级的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还债务本息的可能性。金融资产风险分类管理目标揭示金融资产的实际价值和风险程度，真实、全面、精细、动态地反映金融资产质量。及时发现金融资产管理过程中存在的问题，总结经验教训，健全科学的风险管理体系，不断提高风险管理水平。为判断资产减值损失准备是否充足提供依据。金融资产风险分类原则真实性原则。资产经营及管理部门应广泛收集与资产相关的风险信息，真实客观地反映资产的风险状况。及时性原则。资产经营及管理部门应根据债务人经营及财务等资产风险状况，及时、动态地调整分类结果。重要性原则。对影响金融资产风险分类的诸多因素，要根据各分类等级的核心定义，确定关键因素进行评估和分类。审慎性原则。对难以准确判断债务人还款能力的金融资产，应适度下调其分类等级。全面性原则。对涉及我行信用风险的表内外金融资产应全面纳入风险分类统一管理。纳入风险分类管理的金融资产包括信贷资产及非信贷资产。信贷资产：1、表内信贷资产：包括各类贷款、表外业务垫款（银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款）、进出口押汇、保理融资、商业票据贴现及其他融资等。2、表外信贷资产：包括银行承兑汇票、保函、信用证等。非信贷资产：我行非信贷资产实施风险分类的范围是各项风险性非信贷资产。具体科目包括存放同业、拆放金融同业、同业透支、同业借款、应收账款、应收利息、抵债资产、其他应收款、长期股权投资、买入返售证券、投资性房地产、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款类投资、买入返售贷款、回购式贴现等。根据金融资产业务特性及管理需求，我行风险分类管理按照公司、小企业、消费、汽融、信用卡、非信贷等不同业务特点，实施分类管理。风险分类管理职责分工在董事会及总行主管风险副行长管理下，总行风险管理部是我行金融资产风险分类工作牵头管理部门，主要职责为：制定风险分类管理政策与制度，报总行风险管理委员会审核后执行。负责制定非信贷资产、公司信贷资产风险分类制度并组织实施。组织并督导全行金融资产的分类认定日常管理、统计、检查、监测与分析，定期向总行风险管理委员会及监管部门报告风险分类状况。组织金融资产业务部门定期回测检验系统分类标准的合理性、科学性，提出风险分类参数调整方案，报总行风险管理委员会审核后执行。对权限范围内的金融资产分类认定进行审核。牵头并督导金融资产业务部门建设风险分类管理系统。零售信贷管理部、小企业金融事业部、信用卡中心、汽车金融事业部是辖内金融资产的风险分类管理部门，主要职责包括：负责制定辖内金融资产风险分类制度并组织实施。负责辖内资产风险分类日常统计、检查、监测与分析，并将辖内资产分类迁徙变动状况定期报总行风险管理部。负责审核权限范围内的金融资产分类认定。牵头并督导辖内金融资产业务部门建设风险分类管理系统。总、分行各级业务部门在总行风险管理部的组织下，开展资产风险分类日常工作。主要职责包括：采集、录入风险分类信息，发起人工审定分类流程；对辖内资产风险分类结果进行统计、分析；推进资产风险分类管理系统建设。其他部门职责总行科技（IT）部门负责风险分类管理系统的统一规划和开发。总行法律与合规部负责风险分类的合规管理。总、分行稽核监察部负责对风险分类政策、程序和执行情况进行定期检查和评估。风险分类核心定义、方法和分类标准第一节风险分类核心定义金融资产风险分类各级的核心定义（一）正常类金融资产核心定义。债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本息不能按时足额偿还。（二）关注类金融资产核心定义。尽管债务人目前有能力偿还债务本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（三）次级类金融资产的核心定义。债务人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额还本付息，即使执行担保也可能会形成一定损失。（四）可疑类金融资产的核心定义。债务人无法足额偿还债务本息，即使执行担