国际账户管理做法和对我国借鉴.doc

国际账户管理做法和对我国借鉴 　　作者简介：王江峰（1981-），男，汉族，山西人，硕士，中国人民银行天津分行。 李莉（1985-），女，汉族，山西人，鹏元资信评估有限公司。 摘要：银行结算账户管理工作是支付结算工作中的重要内容之一，为维护经济金融秩序稳定，促进经济金融的改革和发展，推动社会主义市场经济建设发挥了重要的作用。笔者试着从借鉴国外做法出发，提出我国账户管理制度的未来的改革思路和方向。 关键词：结算账户；管理制度；借鉴 人民币银行结算账户作为集中反映整个经济社会资金收付结算的起点和终点，是一切经济活动的基础。但当前我国结算账户管理不尽完善，给银行业金融机构的实际操作和人民银行的监管带来诸多困难。本文将从当前账户管理中暴露的问题出发，结合国外账户管理的一些经验，提出我国未来账户制度的改革和发展方向。 一、账户管理经验的国际比较 （一）如何落实账户实名制。澳大利亚通过立法规定，开立个人银行账户时，银行除要认真核对申请人提交的护照、出生证、教师执照、社会保障卡、教育经历纪录、有长期业务往来的第三方金融实体或客户的签字证明等有效证件或纪录外，还实行“百分制检查”制度，即对每种身份证明资料所对应的分值加总计算得分达到100分才能正常开户。这种情况下，存款人提供的身份证明较多，有效地遏制了伪造身份证明，提供虚假资料的现象。在台湾地区，金融业务对于申请开户的单位客户，应审查其执照及纳税证明、主管机关登记证明等，还应实地查证其营业场所和营业情况。在此基础上，还应无不良记录，并有信用较高推荐人的推荐证明。在香港开立单位银行账户，除基本证明材料外，银行还应通过专门的行业编码系统进行风险评估。在我国虽然也提出了“了解你的客户”原则，但没有制定确认客户身份真实性及证明材料合规性的有效方法。并且目前社会信用体系尚未完全建立，商业银行在掌握客户信息方面缺乏有效的系统支撑，只能对客户信息进行表面的合规性审核，“了解你的客户”实际履行难度较大。 （二）中央银行职能的差异。美国、日本、澳大利亚以及欧洲国家的央行也是银行账户的重要监管部门。但各国均没有统一的系统来管理，完全由商业银行根据法律规范自律管理银行账户。而央行重点监管商业银行账户管理及账户交易报告制度的执行情况。在我国，开立单位银行账户属于一项行政许可事项，具体由人行各分支机构的支付结算部门负责。同时央行反洗钱部门负责账户交易的监测。 （三）银行账户管理模式的差异。在开立银行账户时，国际上其他地区非常注意能够客户身份真实性和审核，开户比较灵活，账户使用较为方便。在澳大利亚，开户时如果提供的身份证明文件未达到百分，商业银行也可开户，但款项只收不付。存款人在12个月内认为达到百分时，银行应按规定向交易报告中心报告，对银行账户依法进行处理。同时澳大利亚除对银行账户的种类、性质、数量不做人为规定外，对银行账户一般不限制其使用方式，都可以办理转账和现金收支业务。对银行账户的使用管理主要体现在交易报告制度上，法律还规定银行必须建立存款人开户信息的数据库，供系统内外机构共享，对存款人的开户信息在账户撤销后至少保存7年，对打击借用账户、洗钱等违法行为提供有力保障。在我国，人行对单位银行账户的开立、变更和撤销实行行政许可，开销户程序比较繁琐，效率不高，并且将单位账户分为基本、一般、专用和临时账户4类。每类账户都有较为严格的开立规定。在账户的使用上，单位账户也有较为严格的限制。 （四）账户管理制度层级的差异。在澳大利亚没有制定专门有关银行账户管理的法律、法规，涉及到银行账户管理方面的规定散见于《金融交易报告法》、《犯罪收益法》等法律制度中，立法层级较高。在日本银行账户管理主要的法律依据为《日本银行条例》、《日本银行法》以及《本人确认法》等，也多以“法”的形式出现，具有较高的法律地位。在我国，银行账户管理的主要依据是2003年9月实施的《人民币银行结算账户管理办法》、《储蓄管理条例》等，立法层次不高，与其他法律法规发生存在一些冲突。特别是在一些涉及其他工商、税务等部门的规定，在实际操作中执行难度比较大。 二、改革我国账户管理的思路和做法。 （一）账户管理应为履行央行职能服务。央行负责的金融稳定和金融服务工作与账户管理工作都有一定的联系，这也组成了金融服务工作的重要内容。因此，我们应该从改善央行金融服务，提高金融服务水平的角度出发，改革现有的人民币账户管理制度。一方面应理顺行政许可的程序，减少需要行政许可的事项以及所需时间；另一方面，应切实了解存款人的实际需求，适应经济发展和其他法律法规更新的需求。重新制定《人民币银行结算账户管理办法》，并提高其法律层级。将散见于央行其他文件以及反洗钱规定中的有关账户管理有关规定，进行汇总整理修订，并以法律或国务院规定