金融 - 风险管理(中国人民大学).ppt

*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;杰克·里森;里森于1992年在新加坡任期货交易员时，巴林银行原本有一个“99905”的“错误账号”，专门处理交易过程中因疏忽造成的错误。这原是金融体系运作过程中正常的错误账户。1992年夏天，伦敦总部要求里森另设立一个“错误账户”，记录较小的错误，并自行在新加坡处理，以免麻烦伦敦的工作。;88888错误账号;1992年7月17日，尼克里森的一个新手下误将客户买进20份日经指数期货合同看作卖出20份，由此造成了2万英镑的损失，随后由于日经指数上升了200点，损失达到了6万英镑。里森并没有向上级报告错误，而是利用“88888”帐户掩盖了真相。 之后，交易员乔治也在一次交易中出了错，损失高达800万英镑。里森为了保住乔治和自己的职位，便将乔治的错误记入了“88888”错误帐户。;为了弥补手下员工的失误，里森一方面用自己的佣金来弥补88888帐户的小错误，一方面通过做帐，从伦敦总部获取金钱来进行风险很大的交易来弥补大的损失。 随着账户里的损失数额像滚雪球一样越来越大，急于想挽回损失的里森开始从蓄意隐瞒走向另一种错误：冒险。 ;*;1994年巴林银行公布其利润为2.05亿英镑，此时里森的累计亏损已达2.08亿英镑。 同时，负责巴林银行外部审计的普华永道会计师事务所也认为新加坡巴林期货公司的管理是令人满意的。;*;在损失达到5000万英镑时，巴林银行总部曾派人调查里森的账目，都被里森以极轻易的方式蒙骗过去。里森对这段时期的描述为：“对于没有人来制止我的这件事，我觉得不可思议。伦敦的人应该知道我的数字都是假造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求的现金是不对的，但他们仍旧支付这些钱”。;里森以每天1000万英镑的速度从伦敦获得资金，告知伦敦总部这些资金是用于客户业务支持，而非用于自营交易活动。鉴于从集团其他地方流入新加坡分行的资金从1月19日的2亿英镑增长到2月23日的7.5亿英镑，伦敦的审计师曾经对新加坡分行的这一表述持怀疑态度。;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*