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NF集团资金管理模式：嬗变与优化 　　摘 要：传统国有企业集团如何实施以资金管理为中心的财务集中管控，是众多集团多年来渐进探索、持续优化的重要领域。文章从NF集团资金预算功能、结算功能、控制功能及监控功能四个方面出发，以其数年来实际运营状况为研究证据，分析认为通过资金集中管理能有效改善集团整体资金状况，提升了集团内资金调剂能量，降低整体财务成本和资产负债率，提高资金利用效率。文章进一步提出从加强账户管理、预算功能、结算功能以及财务信息化等优化建议，以账户集中管理和银企关系为前提，以预算的科学性、合理性和可操作性为重点，以集中化、集约化和统筹化的结算管理为核心，以金融化、信息化的财务工具为辅助的优化路径。 　　关键词：企业集团 资金管理模式 持续优化 　　中图分类号：F275 文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2017）05-102-03 　　在市场经济环境下，企业发展领域或快或慢地出现了资本及其管控的集中化趋势，尤其是资本市场的快速发展带动了企业资金管理的新挑战、新机会。可以说，资金管理模式的差异所带来的资金流动性、使用效率、风险管控等都有所不同，重视资金管理对于企业集团来说变得越来越重要。本文以浙江省国有NF集团在资金管理方面的实践探索为蓝本，解析前期的落后原因、探索技术改进的路径，进一步优化可改进的思路和对策。 　　一、原有资金管理模式存在的主要问题